Court ruling № 46508213, 29.01.2013, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/851/13- к

Провадження № 1-кс/592/179/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2013 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про проведення обшуку в адміністративних та інших господарських приміщеннях ТОВ «Зернівська нафтобаза», за адресою Сумська область с. Середино-Буда пров. Ювілейний, 4-А, що на праві власності належить МПП «Рай».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого С.О. Демченка, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.01.2013р. за № 32013200000000001 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Зернівська нафтобаза», ТОВ «Конвалія», ТОВ «Конвалія-Ш», ТОВ «РЕД», ТОВ «Украдор», ТОВ «Асас», МПП «Рай», в яких засновниками та службовими особами відповідальними за нарахування та сплату податків є одні і ті ж особи, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в травні та червні 2009 року службові особи ТОВ «Зернівська нафтобаза»неправомірно включили до складу валових витрат з податку на прибуток та до складу податкового кредиту з податку на додану вартість операції з начебто придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Агротехніка»(код ЄДРПОУ 32626041, м. Ірпінь, Київської області), хоча фактично вказаних господарських операцій не відбувалося, в результаті чого до бюджету не було сплачено податку на прибуток в сумі 309 тис. 148 грн. та ПДВ в сумі 248 тис. 826 грн.

Оскільки згідно зібраних матеріалів є достатньо підстав вважати, що первинна бухгалтерська та інша документація ТОВ «Зернівська нафтобаза»та інші предмети, документи, які містять в собі відомості, щодо обставин скоєння кримінального правопорушення, можуть знаходитися за місцем знаходження ТОВ «Зернівська нафтобаза», старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Сумській області звернувся з клопотанням про проведення обшуку.

По справі є достатні підстави вважати, що за місцем знаходження ТОВ «Зернівська нафтобаза» можуть знаходитись знаряддя вчинення злочину, або майно здобуте в результаті його вчинення.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

1. Надати дозвіл на обшук адміністративних та інших господарських приміщень ТОВ «Зернівська нафтобаза»–за адресою Сумська область м. Середино-Буда пров. Ювілений. 4-А, що на праві власності належить МПП «Рай».

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук –є достатні підстави вважати, що предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, на даний час знаходяться за адресою: Сумська область м. Середино-Буда пров. Ювілений. 4-А.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук –договори, податкові накладні, накладні, акти здачі-приймання робіт, рахунки, платіжні документи та інші існуючі документи, щодо придбання ТОВ «Зернівська нафтобаза» протягом травня-червня 2009 р. товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Агротехніка»на загальну суму 1 млн. 492 тис. 953,24 грн., журнали обліку придбання та реалізації нафтопродуктів ТОВ «Зернівська нафтобаза»за період 2009-2012 років.

4. Строк дії ухвали –п’ять днів з дня постановлення ухвали.

5. Організацію проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя: А.М. Алфьоров