Court ruling № 46498607, 12.06.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10205/15-к

провадження № 1-кс/201/6539/2015

УХВАЛА

12 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Павлова М.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєвим М.М., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

12 червня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000021 від 31.03.2015, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, що службовими особами ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), що розташовано за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Тернівська, 4, за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності в період січня-грудня 2014 року, в порушення п.198.1 ст. 198, п.198.2, 198.3 та п.198.6 ст. 198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, не підтверджено задекларований податковий кредит з ПДВ за період з 01.01.2014 по 01.12.2014, що призвело до завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 3 289 010,72 грн., та спричинило фактичне ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, проведеними заходами встановлено, що протягом 2014 року службовими особами ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) у бухгалтерському та податковому обліках відображено сумнівні господарські операції з ТОВ «Пром Прайс» (ЄДРПОУ 39226674), ТОВ «Арктік Торг» (ЄДРПОУ 392327651), ТОВ «ЮВО» (ЄДРПОУ 32028488), ТОВ «Рустікон» (ЄДРПОУ 39247170), ТОВ «Тех Сфера» (ЄДРПОУ 39232316), ТОВ «Сіфорд» (ЄДРПОУ 39156073), ТОВ «Клірфілд» (ЄДРПОУ 39064648), ТОВ «Белатрікс» (ЄДРПОУ 39156120), ТОВ «БК Артбілд» (ЄДРПОУ 39073013), ТОВ «БК Карамбола» (ЄДРПОУ 39059292),ТОВ «Грейт Лін» (ЄДРПОУ 38471945), ТОВ «Евада Інвест» (ЄДРПОУ 39277306), ТОВ «Лакі Прайм» (ЄДРПОУ 38952580), ТОВ «Райвік ЛТД» (ЄДРПОУ 38921201), ТОВ «Ронсар Трейд» (ЄДРПОУ 35420536), ТОВ «Тревалін» (ЄДРПОУ 38421768), ТОВ «Сістем Сервіс» (ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «Укрнова» (ЄДРПОУ 35951762), ТОВ «Фактортрейд» (ЄДРПОУ 38779677), ТОВ «Флоренція груп» (ЄДРПОУ 39079832), ТОВ «Хайк груп» (ЄДРПОУ 39232358), ТОВ «Юніт-Д» (ЄДРПОУ 37903527), ТОВ «Юніфудз» (ЄДРПОУ 35551681), які здійснювали фінансово - господарську діяльність нетривалий час, мають не основний стан платника, засновники та службові особи яких представлені однією особою, а також щодо деяких наявні облікові картки субєкта фіктивного підприємництва. Крім того, встановлено відображення фінансово - господарських відносин з ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 178353).

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) протягом 2014 року, у тому числі в розрізі достовірності відображення господарських операцій та відображення об'єктів оподаткування.

Згідно із витребуваними даними, ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) зареєстровано за адресою: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Шевченка, б. 49, кв. 7, та фактично розташовано за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Тернівська, б. 4, на першому поверсі. Фактичне використання ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) приміщення за вказаною адресою підтверджено розміщеними об'явами про вакансії в підприємстві, а також зазначенням відповідної адреси у наданих протягом 2014 року податковими накладними.

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, право власності на об'єкт нерухомого майна, розташований за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Тернівська, б. 4, зареєстровано за ТОВ «Павлоград Спецбудрезерв».

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Тернівська, б. 4, що на праві власності належить ТОВ «Павлоград Спецбудрезерв» та на підставі цивільно - правових відносин використовується ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) для ведення фінансово - господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Пром Прайс» (ЄДРПОУ 39226674), ТОВ «Арктік Торг» (ЄДРПОУ 392327651), ТОВ «ЮВО» (ЄДРПОУ 32028488), ТОВ «Рустікон» (ЄДРПОУ 39247170), ТОВ «Тех Сфера» (ЄДРПОУ 39232316), ТОВ «Сіфорд» (ЄДРПОУ 39156073), ТОВ «Клірфілд» (ЄДРПОУ 39064648), ТОВ «Белатрікс» (ЄДРПОУ 39156120), ТОВ «БК Артбілд» (ЄДРПОУ 39073013), ТОВ «БК Карамбола» (ЄДРПОУ 39059292),ТОВ «Грейт Лін» (ЄДРПОУ 38471945), ТОВ «Евада Інвест» (ЄДРПОУ 39277306), ТОВ «Лакі Прайм» (ЄДРПОУ 38952580), ТОВ «Райвік ЛТД» (ЄДРПОУ 38921201), ТОВ «Ронсар Трейд» (ЄДРПОУ 35420536), ТОВ «Тревалін» (ЄДРПОУ 38421768), ТОВ «Сістем Сервіс» (ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «Укрнова» (ЄДРПОУ 35951762), ТОВ «Фактортрейд» (ЄДРПОУ 38779677), ТОВ «Флоренція груп» (ЄДРПОУ 39079832), ТОВ «Хайк груп» (ЄДРПОУ 39232358), ТОВ «Юніт-Д» (ЄДРПОУ 37903527), ТОВ «Юніфудз» (ЄДРПОУ 35551681), ТОВ «Астеріа консалт» (ЄДРПОУ 39613107), ТОВ «ТК «Лакрес» (ЄДРПОУ 39315528), ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 178353), в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000021, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Павловій М.О., проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Тернівська, б. 4, що на праві власності належить ТОВ «Павлоград Спецбудрезерв» та на підставі цивільно - правових відносин використовується ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) для ведення фінансово - господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Пром Прайс» (ЄДРПОУ 39226674), ТОВ «Арктік Торг» (ЄДРПОУ 392327651), ТОВ «ЮВО» (ЄДРПОУ 32028488), ТОВ «Рустікон» (ЄДРПОУ 39247170), ТОВ «Тех Сфера» (ЄДРПОУ 39232316), ТОВ «Сіфорд» (ЄДРПОУ 39156073), ТОВ «Клірфілд» (ЄДРПОУ 39064648), ТОВ «Белатрікс» (ЄДРПОУ 39156120), ТОВ «БК Артбілд» (ЄДРПОУ 39073013), ТОВ «БК Карамбола» (ЄДРПОУ 39059292),ТОВ «Грейт Лін» (ЄДРПОУ 38471945), ТОВ «Евада Інвест» (ЄДРПОУ 39277306), ТОВ «Лакі Прайм» (ЄДРПОУ 38952580), ТОВ «Райвік ЛТД» (ЄДРПОУ 38921201), ТОВ «Ронсар Трейд» (ЄДРПОУ 35420536), ТОВ «Тревалін» (ЄДРПОУ 38421768), ТОВ «Сістем Сервіс» (ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «Укрнова» (ЄДРПОУ 35951762), ТОВ «Фактортрейд» (ЄДРПОУ 38779677), ТОВ «Флоренція груп» (ЄДРПОУ 39079832), ТОВ «Хайк груп» (ЄДРПОУ 39232358), ТОВ «Юніт-Д» (ЄДРПОУ 37903527), ТОВ «Юніфудз» (ЄДРПОУ 35551681), ТОВ «Астеріа консалт» (ЄДРПОУ 39613107), ТОВ «ТК «Лакрес» (ЄДРПОУ 39315528), ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 178353), в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000021.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова