Court ruling № 46498569, 12.06.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10219/15-к

провадження № 1-кс/201/6551/2015

УХВАЛА

12 червня 2015 року м.Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Павлової М.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєвим М.М., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

12 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000021 від 31.03.2015, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, що службовими особами ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), що розташовано за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Тернівська, 4, за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності в період січня-грудня 2014 року, в порушення п.198.1 ст. 198, п.198.2, 198.3 та п.198.6 ст. 198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, не підтверджено задекларований податковий кредит з ПДВ за період з 01.01.2014 по 01.12.2014, що призвело до завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 3 289 010,72 грн., та спричинило фактичне ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, проведеними заходами встановлено, що протягом 2014 року службовими особами ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) у бухгалтерському та податковому обліках відображено сумнівні господарські операції з ТОВ «Пром Прайс» (ЄДРПОУ 39226674), ТОВ «Арктік Торг» (ЄДРПОУ 392327651), ТОВ «ЮВО» (ЄДРПОУ 32028488), ТОВ «Рустікон» (ЄДРПОУ 39247170), ТОВ «Тех Сфера» (ЄДРПОУ 39232316), ТОВ «Сіфорд» (ЄДРПОУ 39156073), ТОВ «Клірфілд» (ЄДРПОУ 39064648), ТОВ «Белатрікс» (ЄДРПОУ 39156120), ТОВ «БК Артбілд» (ЄДРПОУ 39073013), ТОВ «БК Карамбола» (ЄДРПОУ 39059292),ТОВ «Грейт Лін» (ЄДРПОУ 38471945), ТОВ «Евада Інвест» (ЄДРПОУ 39277306), ТОВ «Лакі Прайм» (ЄДРПОУ 38952580), ТОВ «Райвік ЛТД» (ЄДРПОУ 38921201), ТОВ «Ронсар Трейд» (ЄДРПОУ 35420536), ТОВ «Тревалін» (ЄДРПОУ 38421768), ТОВ «Сістем Сервіс» (ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «Укрнова» (ЄДРПОУ 35951762), ТОВ «Фактортрейд» (ЄДРПОУ 38779677), ТОВ «Флоренція груп» (ЄДРПОУ 39079832), ТОВ «Хайк груп» (ЄДРПОУ 39232358), ТОВ «Юніт-Д» (ЄДРПОУ 37903527), ТОВ «Юніфудз» (ЄДРПОУ 35551681). Зазначені підприємства здійснювали фінансово - господарську діяльність нетривалий час, мають не основний стан платника, засновники та службові особи яких представлені однією особою, а також щодо деяких наявні облікові картки суб'єкта фіктивного підприємництва.

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) протягом 2014 року, у тому числі в розрізі достовірності відображення господарських операцій та відображення об'єктів оподаткування.

Відповідно до витребуваних відомостей, ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), серед інших використовує рахунки № 26049040000055, 26001040000286, відкриті в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № 26049040000055, 26001040000286 та іншими, відкритим ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню відповідних рахунків ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) в оригіналах у повному обсязі; розрахунково - касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000021, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Павловій М.О., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні посадових осіб ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537), тобто можливість ознайомитися та вилучити у посадових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № 26049040000055, 26001040000286 та іншими, відкритим ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) в ПАТ «ВіЕйБі Банк» (МФО 380537), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню відповідних рахунків ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) в оригіналах у повному обсязі; розрахунково - касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000021.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова