Court ruling № 46437247, 09.07.2015, Pryluky City and District Court of Chernihiv Oblast

Провадження № 1-кс/742/403/15

Єдиний унікальний № 742/2634/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2015 року cлідчий суддя Прилуцького міськрайонного суду Чернігівської області Рябота В.І., при секретарі Риндя Л.А., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Прилуцького МВ УМВС України в Чернігівській області майора міліції Никоненко О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів,

перевіривши надані матеріали, клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділенням Прилуцького МВ УМВС розслідується кримінальне провадження № 12015270210000755, зареєстроване 20.05.2015 р. за фактом привласнення грошових коштів службовими особами ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин", за ознаками злочину, передбаченого ст.191 ч.4 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" (код 38543872) до податкового кредиту декларацій по ПДВ за вересень 2014 р. та жовтень 2014 р. включено суми податку на додану вартість (ПДВ), сформовані за рахунок придбання ТМЦ (оболонки штучної колагенової в асортименті) від ТОВ «Юнівей» м. Івано-Франківськ (код 33645826), в розмірі - 453264,0 грн. (в т. ч.: квітень 2014 р.- 11167,0 грн., вересень 2014 р. - 244563,0 грн., жовтень 2014 р. - 197534,0 грн.).

В ході подальшого аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юнівей» встановлено, що вказані ТМЦ (оболонка штучна колагенова в асортименті) ТОВ «Юнівей» придбано в період 2013 р. у ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" (код 38543872), яке являється єдиним виробником даних ТМЦ на території України. Зокрема, ТОВ «Юнівей» придбано оболонки штучної колагенової в асортименті в період з листопада 2013 р. на загальну суму з ПДВ 413232,0 грн.

В подальшому, в період з 06.03.2015 р. по 03.04.2015 р. проводилась планова перевірка ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" (код 38543872) за період 2013-2014 рр., в результаті якої було встановлено, що службові особи підприємства відображали в обліку операції з придбання від ТОВ «Юнівей» м. Івано-Франківськ оболонки штучної колагенової, яку неможливо в подальшому використовувати в господарській діяльності в зв'язку із її непридатністю для подальшого використання, що призвело до завищення бюджетного відшкодування з ПДВ за вересень-жовтень 2014 р. на загальну суму 363000,0 грн.

По результатам перевірки складено акт №195/22/38543872 від 27.04.2015, згідно якого встановлено факт заниження податку на прибуток за 2014 р. у сумі 108357,0 грн. та завищення ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню за вересень-жовтень 2014 р., в сумі 362997 грн.

Згідно даного акту у договорі купівлі-продажу оболонки штучної колагенової, укладеного між ТОВ "Юнівей" м. Івано-Франківськ та ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин", банківськими реквізитами останнього вказано "розрахунковий рахунок 26002051405726 в ПАТ КБ "Приватбанк" Чернігівського РУ; МФО 353586, ІПН № 385438725258; свідоцтво платника ПДВ № 200109908".

Для належної кваліфікації вчиненого діяння, у даному провадженні та для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту є потреба у доступі до інформації та документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" м. Прилуки, що знаходяться у ПАТ КБ "Приватбанк" (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

Дані обставини свідчать, що зазначені вище документи, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та документів про рух грошових коштів що знаходяться у ПАТ КБ "Приватбанк" (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) і є банківською таємницею, а тому необхідно надати старшому слідчому СВ Прилуцького МВ УМВС України в Чернігівській області Никоненку О.В. або за його дорученням - слідчому СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Паромовій О.М. тимчасовий доступ до даних документів, що містять таку інформацію та зберігаються у ПАТ КБ "Приватбанк" (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) з можливістю їх вилучення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому СВ Прилуцького МВ УМВС України в Чернігівській області Никоненку О.В. або за його дорученням - слідчому СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Паромовій Ользі Миколаївні, дозвіл на тимчасовий доступ до інформації та документів ПАТ КБ «Приватбанк» (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50) про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26002051405726, відкритому ТОВ "Прилуцький завод-"Білкозин" м. Прилуки Чернігівської області, вул. Дружби народів, 44 (код 38543872, МФО 353586, ІПН № 385438725258; свідоцтво платника ПДВ № 200109908), з вказівкою кореспондентів за період 2013-2014 рр.; з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даному рахунку в електронному та/або паперовому вигляді.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Слідчий суддя Рябота В.І.