№ 46391480, 25.01.2012, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 4-109/2012 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

„25 січня 2012 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинського С.В. про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ Компанія Полісся(ЄДРПОУ 24217371), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинський С.В. звернувся до суду з поданням про про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ Компанія Полісся(ЄДРПОУ 24217371) по взаємовідносинах із ТОВ Холтекс(ЄДРПОУ 32131031) та ТОВ Кітіллар(ЄДРПОУ 37268162).

Свої вимоги мотивує тим, що в СВ ПМ ДПА в Київській області знаходиться кримінальна справа № 07-8203, порушена 24.11.11 відносно директора ТОВ Компанія Полісся(ЄДРПОУ 24217371) ОСОБА_1 за фактом ухилення ним від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що колишній директор ТОВ Компанія ПоліссяОСОБА_1, в липні - вересні 2008 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що має ознаки фіктивності- ТОВ Холтекс(ЄДРПОУ 32131031) та в подальшому, в порушення п.п.5.2.1 п. 5.2 п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств та пп. 7.4.1, 7.4 ст 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР Про податок на додану вартість безпідставно включив до складу валових витрат та податкового кредиту ТОВ Компанія Поліссявартість нібито придбаних у ТОВ Холтекстоварів, чим умисно занизив податок на прибуток на суму 790521,0 грн. та податок на додану вартість на суму 632417,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 1 422 938,00 грн., що є особливо великим розміром.

Під час подальшого досудового слідства у справі встановлено, що ТОВ Компанія Поліссяздійснювало фінансово-господарські взаємовідносин із підприємством із ознаками фіктивностіТОВ Кітіллар(ЄДРПОУ 37268162).

В звязку з викладеним, з метою доведення або спростування в ході досудового слідства факту проведення безтоварнихоперації з придбання та продажу товарів між ТОВ Компанія Полісся(ЄДРПОУ 24217371), ТОВ Холтекс(ЄДРПОУ 32131031) та ТОВ Кітіллар (ЄДРПОУ 37268162), виникла необхідність у дослідженні слідчим шляхом обставин проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ Компанія Полісся, ТОВ Холтекс(ЄДРПОУ 32131031) та ТОВ Кітіллар(ЄДРПОУ 37268162).

Враховуючи вищевикладене та зважаючи на те, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ Компанія Полісся, які підтверджують придбання товарів у ТОВ Холтекс(ЄДРПОУ 32131031) та ТОВ Кітіллар(ЄДРПОУ 37268162), а також продаж цих товарів іншим субєктам підприємницької діяльності у період часу з 01.01.2008 року по 16.02.2012 року мають значення для встановлення істини у справі, тому керуючись ст.ст. 65, 66, 83, 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Ліщинського С.В. задовольнити.

Провести у службових осіб або осіб, які представляють інтереси ТОВ Компанія Полісся(ЄДРПОУ 24217371), юридична адреса: Київська обл. Броварський р-н. с. Тарасівка, вул. 9-Січня, фактична адреса: Київська обл. м. Бровари, вул. М. Лагунової 4-Б) виїмку за місцем фактичного знаходження оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ Компанія Полісся(ЄДРПОУ 24217371), які підтверджують придбання товарів у ТОВ Холтекс(ЄДРПОУ 32131031) та ТОВ Кітіллар(ЄДРПОУ 37268162), а також продаж цих товарів іншим субєктам підприємницької діяльності у період часу з 01.01.2008 року по 16.01.2012 року, а саме:

- договорів із всіма додатками, додаткових договорів, угод, специфікацій, рахунків-фактур;

- актів прийому передачі, видаткових накладних, податкових накладних;

- вантажно-митних декларацій, товарно-транспортних накладних, інвойсів, СМR;

- платіжних доручень, касових ордерів (корінців), актів прийому-передачі векселів, векселів;

- сертифікатів відповідності;

- карток складського обліку та інших документів, підтверджуючих оприбуткування по складському обліку придбаних товарів та їх зберігання;

- реєстру отриманих та реєстру виданих податкових накладних;

- регістрів синтетичного і аналітичного обліків підприємства, а саме: карток рахунків по контрагентах, аналізу рахунків № 36, № 63, № 34, № 62, 28, оборотно-сальдових відомостей по рахунках;

- листів переписки між підприємствами.

У випадку передачі вказаних документів третім особам (аудиторським компаніям, юридичним організаціям, адвокатам, тощо), зобовязати службових осіб вказаних підприємств та третіх осіб негайно їх повернути на підприємство для проведення виїмки співробітниками ДПА в Київській області.

Постанова є обовязковою до виконання службовими особами ТОВ Компанія Полісся(ЄДРПОУ 24217371).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: