Court ruling № 46390977, 09.07.2015, Obolonskyi District Court of Kyiv City

09.07.2015 Справа № 756/8457/15-к

унікальний номер № 756/8457/15-к

провадження № 1-кс/756/1091/15

У Х В А Л А

Іменем України

09 липня 2015 року м. Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Родіонова С.О.

при секретарі: Ніжегородцевій О.О.

за участю слідчого СУ ФР ДПІ

в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценко І.М.

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценко І.М. погоджене старшим прокурором прокуратури Оболонського району м.Києва Катишевим К.М. , про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за за №32014100050000008 від 21.01.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценко І.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів. В обґрунтування клопотання він вказує, що службові особи ТОВ «Упаковка» (код СДРПОУ 31197201) ухилились від сплати податків шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Алютар» (код СДРПОУ 38765418) та сформували незаконний податковий кредит з ПДВ, чим спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Лайт-ЛТД» в період з травня, червня 2015 здійснювало імпорт товарно-матеріальних цінностей, а саме: Лакофарбна продукція на основі складних поліефірів; Лакофарбова продукція на основі акрилових поліефірів; Лакофарбна продукція на основі акрилових або вінілових полімерів та інші подібні товари; Плівка ПВХ, завтовшки менше 1 мм; Стрічка малярна, самоклейка, завширшки менш як 10 см; Шпаклівка для малярних робіт у вигляді пасти; Замазки для малярних робіт у вигляді пасти; Мінеральна декоративна штукатурка Vivaldi; Віск на водній основі Vivaldi; Ферменти (ензіми) для виробництва пива: Аттенузім - 600 кг., ( 24 каністра),Новозім 25008 - 50 кг., (2 каністри),Термаміл БС ОБ - 4400 кг., ( 176 канісгра),Термаміл 8С 08 - 600 кг., (24 каністри),Термаміл БС - 720 кг.; Косметичні засоби, для догляд за шкірою обличчя и тіла, не в аерозольній упаковці; Засоби для догляду за волоссям, не в аерозольній упаковці; Консервовані Оливки(маслини), без додання оцту чи оцтової кислоти та інші товарно-матеріальні цінності.

Для встановлення факту проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Лайт-ЛТД», імпортних операцій, а також з метою встановлення осіб, які використовують документи та печатку ТОВ «Лайт-ЛТД», виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які зберігаються на митному посту «Столичний» за адресою: м. Київ, вул. Новопирогівська, 58; Київській регіональній митниці за адресою: м. Київ, бульвар Лепсе, 8-а; Митний пост «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС за адресою: м. Одеса, Митна площа 1.

Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи, у судове засідання не з'явились, про день та час розгляду клопотання повідомлялись своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили, у зв'язку з чим, відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у відсутність вказаних осіб

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я по батькові особи, якій надається право тимчасово доступу до речей і документів.

Всупереч зазначених вимог закону, слідчий просить надати можливість тимчасового доступу до речей і документів, окрім нього, ще іншим особам за дорученням слідчого, без зазначення їх прізвища, ім'я по батькові.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що кримінальне провадження порушено за фактом того, що службові особи ТОВ «Упаковка» ухилились від сплати податків шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Алютар» (код СДРПОУ 38765418) та сформували незаконний податковий кредит з ПДВ, а в резолютивній частині клопотання йде мова про необхідність надання доступу до документів, необхідних для встановлення факту проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Лайт-ЛТД», імпортних операцій, а також з метою встановлення осіб, які використовують документи та печатку ТОВ «Лайт-ЛТД», тобто зовсім іншого підприємства. При цьому в обґрунтування клопотання не вказано яке значення щодо діяльності службових осіб ТОВ «Упаковка» мають речі і документи щодо діяльності ТОВ «Лайт-ЛТД», які обставини слід з'ясувати чи довести цими документами чи речами.

Окрім цього, слідчим взагалі в клопотанні не вказано та не надано доказів, того, що у володінні митного посту «Столичний»,Київській регіональній митниці та на митому посту «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС знаходяться вище зазначені документи, що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тому у наданні тимчасового доступу до речей та документів слід відмовити.

Керуючись вимогами ст. ст. 163, 164, 166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Луценко І.М. про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100050000008 від 21.01.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України-відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.О. Родіонов