Court ruling № 46384550, 21.05.2015, Rivne City Court of Rivne Oblast

У Х В А Л А

Справа № 569/7133/15-к

21 травня 2015 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А. , з участю слідчого Чопко Р.Б., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ТОВ «Тріумф-авто» (код ЄДРПОУ 38012618, м. Рівне), які знаходяться у ПАТ «Інтеграл-банк», МФО 320735, адреса м. Київ, пр-т Перемоги, 52/2 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32014180000000036 від 28.03.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Тріумф-Авто», за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що 01.07.2012р. службовими особами ТОВ «Тріумф-Авто» виготовлено фіктивний контракт, згідно якого фірма-нерезидент «CARLFORD L.P.» (Сполученого Королівства Британії та Північної Ірландії) зобовязується поставляти в адресу ТОВ «Тріумф-Авто» транспортні засоби. Фактично громадяни України, які були фактичними власниками автомобілів (або перевізники від їх імені) здійснювали придбання в країнах Європи у фізичних та юридичних осіб нові та бувші у використанні автомобілі. Після придбання авто, перевізники, власники авто передавали представникам ТОВ «Тріумф-Авто» їх технічні характеристики марка, модель, рік виготовлення, номер кузову, вага, потужність для виготовлення підроблених документів. В подальшому через ОСОБА_3 транспортні засоби ввозились (ввозяться) на територію України по документам фірми «CARLFORD L.P. (Suite 1, 78 Montgomery Strret, Edinburg EH7 5JA, Scotland, Great Britain) та «Luxsteel ou» (Tornimae 7-54, Tallin 10145) з ознаками підробки, з метою заниження митної вартості. Розмитнення транспортних засобів за заниженими цінами на підставі підроблених документів здійснюється на території ВМО-2 м/п «Рівне-центральний» Рівненської митниці Міндоходів.

В подальшому після митного оформлення службові особи товариства реалізують транспортні засоби за готівку фізичним та юридичним особам, відобразивши в податковому обліку лише частину такої реалізації, що на 30% нижче середньо ринкової, що підтверджується поясненнями покупців транспортних засобів.

Працівниками Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міністерства доходів і зборів України проведено експертизу середньо-ринкової вартості транспортних засобів, імпортованих ТОВ «Тріумф-авто» протягом 2012-2013 років, які в подальшому реалізовані на території України та 17.02.2014 складено висновок №94/4-11.1/962. Також відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ Міндоходів у Рівненській області проведено детальний аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тріумф-авто», у ході якого встановлено, що ТОВ «Тріумф-Авто» не відобразило по бухгалтерському та податковому обліку отримані доходи від реалізації транспортних засобів у сумі 14122 014 грн., а саме у 2012 році - 2 277300 грн., у 2013 році - 11275260 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Тріумф-авто», використовуючи підроблені документи, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів у сумі 5,3 млн. грн.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Тріумф-авто» використовує рахунки №260072042101 (вид валюти Українська гривня), №260042042102 (вид валюти долар США), №260012042103 (вид валюти Євро) відкриті у ПАТ «Інтеграл-банк», МФО 320735, адреса м. Київ, пр-т Перемоги, 52/2, які він використовував при здійсненні господарської діяльності.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та можливості їх вилучення (здійснення виїмки) щодо діяльності ТОВ «Тріумф-авто» (код ЄДРПОУ 38012618, м. Рівне), які знаходяться у ПАТ «Інтеграл-банк», МФО 320735, адреса м. Київ, пр-т Перемоги, 52/2 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, з метою встановлення осіб, якими використовувались кошти субєкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Тріумф-авто». Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів клієнта ПАТ «Інтеграл-банк» - ТОВ «Тріумф-авто».

Враховуючи наведене, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «Інтеграл-банк».

Службові особи ПАТ «Інтеграл-банк», на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у ПАТ «Інтеграл-банк» щодо діяльності ТОВ «Тріумф-авто», має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -ухвалив:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32013190000000166 на тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки) щодо діяльності ТОВ «Тріумф-авто» (код ЄДРПОУ 38012618, м. Рівне), які знаходяться у ПАТ «Інтеграл-банк», МФО 320735, адреса м. Київ, пр-т Перемоги, 52/2 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- завірених копій документів зі справи з юридичного оформлення рахунків №260072042101 (вид валюти Українська гривня), №260042042102 (вид валюти долар США), №260012042103 (вид валюти Євро) ТОВ «Тріумф-авто», у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від його імені та інші;

- розгорнутого руху коштів по рахунках №260072042101 (вид валюти Українська гривня), №260042042102 (вид валюти долар США), №260012042103 (вид валюти Євро) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- копій карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства;

- копій платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків;

- копій грошових чеків на зняття коштів з рахунків;

в повному обсязі за період з 25.06.2012 по 16.04.2014р.

Посадовим особам ПАТ «Інтеграл-банк» усі документи надати в повному обсязі, у разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_1 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки).

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.