№ 46340747, 17.10.2012, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 1806/11978/12

Провадження № 4/1806/719/12

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.10.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши подання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

В С Т АН О В И В:

У провадженні слідчого відділу ДПС у Сумській області перебуває кримінальна справа № 12290901, порушена відносно ОСОБА_1 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, та відносно невстановлених осіб за фактами підроблення та використання невстановленими особами завідомо підроблених документів від імені ТОВ «Веріт» за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

З матеріалів кримінальної справи слідує, що в 2010 р. ТОВ «Суми-Укртех» здійснювалась господарська діяльність з придбання у фізичних та юридичних осіб брухту чорних та кольорових металів, які у подальшому реалізовувались реально діючим суб’єктам підприємницької діяльності України.

У зв’язку з реалізацією товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Суми-Укртех» виникали податкові зобов’язання по сплаті до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, при цьому у службових осіб цього підприємства не було необхідних документів, які б підтверджували фактичні валові витрати та право на податковий кредит при придбанні ТМЦ. Маючи намір на ухилення від сплати податків, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту, директор ТОВ «Суми-Укртех» ОСОБА_1 неодноразово підробляв та використовував завідомо підроблені документи: договори, податкові накладні, видаткові накладні та інші документи про придбання на протязі 2010 р. ТОВ «Суми-Укртех» металобрухту у ПП «Веріт» (код ЄДРПОУ – 34450156, м. Луганськ).

Підроблені документи ПП «Веріт» директором ТОВ «Суми-Укртех» ОСОБА_1 незаконно використані в бухгалтерському обліку підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на прибуток та ПДВ, в яких ним безпідставно завищено валові витрати і податковий кредит та занижено чисту суму зобов’язань з податку та ПДВ на загальну суму 4 млн. 443 тис. 475 грн., якає особливо великим розміром.

07 вересня 2012 р. з УБОЗ УМВСУ в Сумській області до слідчого відділу ДПС у Сумській області надійшла інформація, що ТОВ «Суми-Укртех» перераховувало грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ «Торговий дім «Текнолоджі електрик» (код ЄДРПОУ 37093242) № 2600001976199, № 2605501976199, які відкриті в Центральній філії ПАТ «Кредобанк», м. Львів, за нібито виконані послуги по постачанню металобрухту. У подальшому вказані кошти були проконвертовані з безготівкової форми в готівкову і повернуті посадовим особам ТОВ «Суми-Укртех» для закупівлі металобрухту у населення.

З метою подальшого проведення досудового слідства у кримінальній справі, та встановлення даних про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Торговий дім «Текнолоджі електрик» (код ЄДРПОУ 37093242), які відкриті в Центральній філії ПАТ «Кредобанк», м. Львів, слідчий з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області звернувся до суду з подання про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Суд, заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважає, відмовити у задоволенні поданого подання.

Відповідно до ч. 1 ст. 178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Матеріали подання не містять достатніх доказів, що підтверджують факт перерахування Товариством з обмеженою відповідальністю «Суми-Укртех» грошових коштів за виконані послугу з постачання металобрухту, на розрахункові рахунки ТОВ «Торговий дім «Текнолоджі електрик», які відкриті в Центральній філії ПАТ «Кредобанк», м. Львів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України , суд –

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити у наданні дозволу на проведення виїмки в приміщенні Центральної філії ПАТ «Кредобанк», м. Львів (МФО 325365), документів, що становлять банківську таємницю.

На постанову до апеляційного суду Сумської області протягом трьох діб з дня її винесення може бути подана апеляція.

Суддя А.М. Алфьоров