Court ruling № 46334485, 07.07.2015, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/3048/15

ун. № 759/10719/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Коваленко І.А, розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Д.І. Мельник, клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ЧайкиО.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайки О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайці О.В. та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів, з подальшим їх вилученням, у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві а саме реєстраційну справу ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806);договори про визнання електронних документів ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806); належним чином завірену податкову звітність за період з моменту реєстрації по дату винесення ухвали ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806); акти складені в результаті проведених перевірок відносно ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32015100080000046 від 17.06.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Так, згідно аналітичної довідки № 96/16-20/38376270 від 17.04.2014, складеної управлінням боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Санаторно курортний центр» під час фінансово-господарських операцій з ТОВ «Профіт бейс» (код ЄДРПОУ 38882440), яке формувало сумнівний податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Крон Капітал» (код 38750595), ТОВ «Плазаунт» (код 38777491), в період з 01.11.13 по 31.12.2013, проводило розрахунки за рахунок коштів, що можливо отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги), чим завдали збитки державі на загальну суму 617 394, 00 грн.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж голд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Скірнір пром» (код 38757386), ТОВ «Роял Вайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код 38662986), ТОВ «Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» (код 35636162), ТОВ "Гана" (код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ "Архат" (код ЄДРПОУ 20700159), ТОВ "Ютек корпорейшен" (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» (код ЄДРПОУ 32526956) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари з метою переведення грошових коштів у готівкову форму та повернення їх клієнтам за вирахуванням певних відсотків. Підчас проведення досудового розслідування, допитано як свідків засновників та директорів вищевказаних фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, які підтвердили, що створювали їх на прохання маловідомих їм осіб за грошову винагороду.

Зокрема, ознаки «фіктивності» ТОВ «Венера фінанс», підтверджуються показами співзасновника ТОВ «Венера фінанс» ОСОБА_3 та співзасновника і директора ТОВ «Венера фінанс» ОСОБА_4, які показали що вони не мають ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Венера фінанс», мети здійснювати господарську діяльність не мали та немають, фактичне керівництво даними підприємствами здійснювали особи у яких немає на це законних підстав, також показали, що дане підприємство створювалося для використання його реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах по наданню послуг з ухилення від сплати податків діючим підприємствам України.

Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вище зазначених підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема вчинення фінансових операцій, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

Разом із тим, при проведенні досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що у ТОВ «Венера фінанс» знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З метою повного, об'єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування та проведення почеркознавчої експертизи необхідно отримати документи реєстраційної справи ТОВ «Венера фінанс», які знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Таким чином відомості що містять охоронювану законом таємницю ТОВ «Венера фінанс», а саме: документи, що містяться в реєстраційній справі зазначеного підприємства.

Крім того, у кримінальному провадженні існує реальна загроза зміни або знищення вказаних доказів, оскільки не виключається можливість обізнаності працівників ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, у протиправній діяльності ТОВ «Венера фінанс», тому є необхідність вилучення документів, що містяться в реєстраційній справі зазначеного підприємства, податкову звітність, договори про визнання електронних документів вказаним підприємством, акти складені в результаті проведених перевірок складених відносно зазначеного вище підприємства.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ст.. 163 КПК України, слідчий суддя вирішує роглядати клопотання без виклику осіб службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

В судовому засіданні достовірно встановлено, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32015100080000046 від 17.06.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві а саме до реєстраційної справи ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806); договорів про визнання електронних документів ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806); податкової звітності за період з моменту реєстрації по дату винесення ухвали ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806); актів, що складені в результаті проведених перевірок відносно ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806) з можливістю отримати належним чином завірені копії.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 309,371, 372, 395 КПК України, головуючий суддя, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ЧайкиО.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чайці О.В. та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на підставі доручення тимчасовий доступ до оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: надати тимчасовий доступу до речей і документів в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві а саме до реєстраційної справи ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806); договорів про визнання електронних документів ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806); податкової звітності за період з моменту реєстрації по дату винесення ухвали ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806); актів, що складені в результаті проведених перевірок відносно ТОВ «Венера фінанс» (код ЄДРПОУ 38387806) з можливістю отримати належним чином завірені копії.

В іншій частині відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.