Court ruling № 46268929, 26.11.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/16454/14-к

26.11.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С. при секретарі Волинець Л.Л. розглянув клопотання cтаршого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, матеріали кримінального провадження №32014230000000185 від 21.11.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебуває кримінальне провадження №32014230000000185 від 21.11.2014 року за фактом реєстрації 04.11.2014 року невстановленими особами ТОВ "Тріумф-ВКФ" (код ЄДРПОУ 39473089) на імя ОСОБА_2 з метою прикриття незаконної діяльності, що завдало державі збитки у розмірі понад 700 тис. грн. за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно матеріалів клопотання встановлено, що ТОВ "Тріумф-ВКФ" (код ЄДРПОУ 39473089) перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, податкова адреса: м. Херсон, Перекопська, 20, з 04.11.2014 засновником та керівником підприємства є ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.н. НОМЕР_1, зареєстрований за адресою 75600, Херсонська область, Голопристанський район, с. Бехтери, вул. Леніна, буд. 25.

Під час відпрацювання податкової адреси підприємства встановлено, що підприємство за податковою адресою не знаходиться. Опитано керівника підприємства гр. ОСОБА_3, у поясненнях останній повідомив, що у 2013 році ним було втрачено паспорт та подану відповідну заяву до Цюрупинського РВ УМВС України у Херсонській області.

В підтвердження слів гр. ОСОБА_3 отримано довідку від Цюрупинського РВ УМВС України у Херсонській області про те, що у 2013 гр. ОСОБА_3 отримав новий паспорт у звязку з втратою попереднього та копію постанови про закриття кримінального провадження №1203230240001052 від 13.04.2013 року за фактом крадіжки майна, відкритого за заявою гр. ОСОБА_3

Крім того ОСОБА_3 повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ „Тріумф-ВКФ він не мав та не має, ніколи зазначене підприємство не реєстрував, довіреностей на ведення фінансово-господарської діяльності від свого імені нікому не надавав.

Підчас аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства встановлено, що у листопаді 2014 року службовими особами підприємства здійснено експорт продукції на суму 1 391 995 грн. Згідно наявних документів експортовано товари сільськогосподарської групи (горіхи волоські без шкаралупи врожаю 2014 року).

Разом з цим, встановлено, що на митний пост «Варварівка» Миколаївської митниці надано на митне оформлення вантажно митні декларації:

- 504060000/2014/006269, транспортний засіб 27J8903/27VT828;

-504060000/2014/006270, транспортний засіб 33BPH25/33BPH27;

-504060000/2014/006271, транспортний засіб 31К4755/31DE884;

- 504060000/2014/006272, транспортний засіб 33CUN47/33CUN48.

Згідно ВМД здійснюється перевезення товарно матеріальних цінностей за державний кордон України підприємством ТОВ „Тріумф-ВКФ.

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що у вантажних автомобілях державні номери: 27J8903/27VT828; 33BPH25/33BPH27; 31К4755/31DE884; 33CUN47/33CUN48 можуть знаходитися первинні бухгалтерські документи підприємства ТОВ "Тріумф-ВКФ" (код ЄДРПОУ 39473089), товарно матеріальних цінностей, у тому числі, що надавалися до митного оформлення, чорнові записи, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ "Тріумф-ВКФ" (код ЄДРПОУ 39473089) до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, предявленні при допитах у даному кримінальному провадженні.

Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні прибутки та витрати підприємства, що враховуються для визначення обєкту оподаткування та без яких встановити фактично понесені витрати підприємства не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

Ухвалив:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому Казиміру М.М. або особі з слідчо оперативної групи ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області на тимчасовий доступ до речей, документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які знаходяться у вантажних автомобілях державні номери: 27J8903/27VT828; 33BPH25/33BPH27; 31К4755/31DE884; 33CUN47/33CUN48, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ "Тріумф-ВКФ" (код ЄДРПОУ 39473089) за 2014 рік, товарно матеріальних цінностей, у тому числі, що надавалися до митного оформлення, чорнових записів, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ "Тріумф-ВКФ" (код ЄДРПОУ 39473089) до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків, а також інші предмети, документи і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Рябцева М.С.

ОСОБА_4