Court ruling № 46268693, 26.11.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/16034/14-к

26.11.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Рябцева М.С. при секретарі Волинець Л.Л. розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 за кримінальним провадженням №32013230000000279 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилученняВСТАНОВИВ:

18.11.14 слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ДПI в ОБОЛОНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС у м.КИЄВI.

Встановлено, що службові особи ПП «Островок» (код СДР 31848906), ТОВ „Олімп-Пром (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп (код СДР 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс (код СДР 37517254), ТОВ "Кастон Юг" (код СДР 38269675) протягом періоду з 01.01.11 по 01.01.13 здійснювали заходи направлені на формування штучного податкового кредиту та як наслідок шляхом завищення податкових зобовязань (відображення в податковому обліку безтоварних операцій) сприяли реальнодіючим СГД в ухиленні від сплати податків.Відображаючи в податковому обліку перерахованих СГД придбання ТМЦ від «фіктивних» підприємств, та підприємств, які не звітують про здійснення діяльності з вищеперерахованими СГД та СГД-банкрутів службові особи ПП «Островок» (код СДР 31848906), ТОВ „Олімп-Пром (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп (код СДР 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс (код СДР 37517254), формували штучний податковий кредит іншим СГД. Всього задекларовано придбання на суму 1883 697,56 грн. податку на додану вартість.

За період з 13.05.2011 року по 31.12.2011 року ТОВ «Олімп пром» надано послуг по створенню фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість СГД реального сектору економіки на суму 16 338 244 грн. Встановлено, що у червні 2011 року сума податкових зобовязань з ПДВ ТОВ «Олімп Пром» склала в розрізі контрагентів 1811,28 тис.грн.

ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві по контрагенту ТОВ «Олімп- Пром» ПП «Транспортна компанія «Драйвер» проведено перевірку і не підтверджено постачання ТМЦ на адресу ТОВ «Олімп Пром».

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що зазначені вище документи містяться відомості необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи та дослідження товарних потоків підприємства для встановлення руху товарно-матеріальних цінностей, які придбавались підприємством.На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132-135, 160-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів (здійснення виїмки) оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні (володінні) ДПI у ОБОЛОНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС у м. КИЄВI, а саме:

·Акт документальної перевірки ПП «Транспортна компанія «Драйвер» (код ЄДРПОУ 30729896) №37/22-6/30729896 від 22.03.2012 року з додатками, повідомлення-рішення до нього, відомості щодо стану оскарження акту та повідомлень-рішень;

·Декларації з податку на додану вартість ПП «Транспортна компанія «Драйвер» (код ЄДРПОУ 30729896) за травень-червень 2011 року, уточнюючі розрахунки до них;

·додатки №5 до декларації з ПДВ за травень-червень 2011 року «Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» ПП «Транспортна компанія «Драйвер» (код ЄДРПОУ 30729896).

Термін дії ухвали 1 місяць.Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2