Court ruling № 46268611, 14.02.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/2104/14-к

14.02.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., за участю слідчого Никитюка В.В. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000015 від 03.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку володіння особи за адресою: м. Херсон, смт. Антонівка, вул. Лугова, буд. 27-А, яке належить на праві приватної власності гр. ОСОБА_3.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розлідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000015 від 03.02.2014 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Встановлено, що службові особи ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період з 01.10.2011р. по 31.12.2012р. ухилилися від сплати податків, шляхом придбання за завищеними цінами молока у пов'язаної особи ПП "Біле Озеро" (код ЄДРПОУ 36329920), реалізації молочної продукції за заниженими цінами пов'язаній особі ПП "Приватна фірма "Техно-Пак" (код ЄДРПОУ 30245201) та в частині правильності нарахування та перерахування пов'язаній особі ПП "Біле Озеро" компенсації за поставлене молоко, на загальну суму 589036,12 грн.

В клопотанні зазначається, що ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615) розташоване за податковою адресою: м. Херсон, смт. Антонівка, вул. Лугова, буд. 27-А, де знаходяться первинні бухгалтерські документи та документи бухгалтерського обліку ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615), компютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних субєктів господарювання та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності по направленої на ухилення від сплати податків.

Відповідно до витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно № 26102790 від 13.05.2010р. приміщення розташоване за адресою: м. Херсон, смт. Антонівка, вул. Лугова, буд. 27-А, належить на праві приватної власності гр. ОСОБА_3.

Виходячи із викладеного, є достатні підстави вважати, що за адресою: м. Херсон, смт. Антонівка, вул. Лугова 27-А знаходяться первинні бухгалтерські документи та документи бухгалтерського обліку ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К", компютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних субєктів господарювання та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, предявленні при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи та витрати повязані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення обєкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки встанови не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

На підставі викладеного, враховуючи що вилучення таких документів та речей у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст. 236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Враховуючи викладене, з метою відшукання вищезазначених документів та речей, які необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, предявленні при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про підстави для формування податкового кредиту з податку на додану вартість, про фактичні прибутки та витрати, що враховуються для визначення обєкту оподаткування та без яких встановити фактично понесені витрати не можливо, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: м. Херсон, смт. Антонівка, вул. Лугова буд. 27-А, у звязку з чим суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 236 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Херсон, смт. Антонівка, вул. Лугова, буд. 27-А, належить на праві приватної власності гр. ОСОБА_3, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615), компютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного субєкта господарської діяльності та можуть підтверджувати причетність осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Строк дії цієї ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4