Court ruling № 46268586, 07.11.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/15477/14-к

07.11.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., за участю слідчого, розглянувши клопотання слідчого групи слідчих старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32013230000000279, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів по проведеним господарським операціям між ПП «ВЛАДА ПЛЮС» (код 31653619) з ТОВ "Олімп-Пром" (код 37517265) за червень 2011 року та їх вилучення, що перебувають у володінні ПП «ВЛАДА ПЛЮС» (код 31653619).

В проваджені слідчого відділу ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000279 від 20.11.2013 року за фактом сприяння невстановленими особами в ухиленні від сплати податків реально діючим СГД, використовуючи реквізити ТОВ "Олімп-Пром" (код 37517265), ТОВ "Новатор Груп" (код 37517244), ТОВ "Фаворіт Найс" (код 37517254), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Островок» (код ЄДРПОУ 31848906) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП «Островок» (код 31848906), ТОВ „Олімп-Пром (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп (код 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс (код 37517254), ТОВ "Кастон Юг" (код 38269675) протягом періоду з 01.01.2011 по 01.01.2013 здійснювали заходи направлені на формування штучного податкового кредиту та як наслідок шляхом завищення податкових зобовязань (відображення в податковому обліку безтоварних операцій) сприяли реально діючим СГД в ухиленні від сплати податків.

Відображаючи в податковому обліку перерахованих СГД придбання ТМЦ від «фіктивних» підприємств та підприємств, які не звітують про здійснення діяльності з вищеперерахованими СГД та СГД банкрутів, службові особи ПП «Островок» (код 31848906), ТОВ „Олімп-Пром (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп (код 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс (код 37517254) формували штучний податковий кредит іншим СГД.

За період з 13.05.2011 року по 31.12.2011 року ТОВ «Олімп-Пром» надано послуг по створенню фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість СГД реального сектору економіки на суму 16 338 244 грн. Встановлено, що у червні 2011 року сума податкових зобовязань з ПДВ ТОВ «Олімп-Пром» склала в розрізі контрагентів 1811,28 тис. грн.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПП «ВЛАДА ПЛЮС» (код 31653619), та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому групи слідчих старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області Мельнику В.В. або за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів ПП «ВЛАДА ПЛЮС» (код 31653619, юридична адреса: АДРЕСА_1, фактична адреса: м. Херсон, вул. 49-ї гвардійської дивізії, 15, кв. 24) та їх вилучення, а саме:

- документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Олімп-Пром" (код 37517265), а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за червень 2011 року,

- документи щодо подальшої реалізації ТМЦ придбаних у ТОВ "Олімп-Пром" (код 37517265), чи використання у виробничій діяльності, а саме договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за червень 2011 року,

- відомості по бухгалтерським рахункам, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та здійснення розрахунків з ТОВ "Олімп-Пром" (код 37517265).

Зобовязати службових осіб ПП «ВЛАДА ПЛЮС» (код 31653619) надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області Мельнику В.В. або за його дорученням можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - один місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2