Court ruling № 46268530, 05.11.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/15141/14-к

05.11.2014

Слідчий суддя Суворовського районного суду м.ХерсонаРябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором відділу Прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні№320142300000000168 від 14.10.2014- про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкриття банківської таємниці , які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) щодо його клієнта ПП «ЮГ Транзит Інвест» (код ЄДРПОУ 38152209),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю,та їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) щодо його клієнта ПП «ЮГ Транзит Інвест» (код ЄДРПОУ 38152209).

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014230000000168 за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків вчиненого службовими особами ПП «ЮГ Транзит Інвест» (код ЄДРПОУ 38152209, зареєстроване 24.04.12 Виконкомом Херсонської міськради, юридична адреса: м. Херсон, вул. Дзержинського, 13), які протягом 2013 року надавали субєктам господарювання реального сектору економіки послуги з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій, у результаті чого вчинили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ останніми на суму понад 700 тис. грн.Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.5 ст.27 та ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що податковий кредит з ПДВ службові особи ПП «ЮГ Транзит інвест» формували від підприємства, що задіяне в схемах мінімізації та незаконному переведенні безготівкових коштів у готівку - TOB «Суми-Агротранс» (код ЄДР 38602356, м. Суми, відсутні земельні ділянки у користуванні на території Сумської області та сільськогосподарська техніка для вирощування та реалізації с/г продукції).

З метою обєктивного та повного проведення досудового розслідування, установлення усіх обставин учиненого злочину та прийняття законного рішення, необхідно отримати та дослідити документальне підтвердження здійснення фінансово-господарських операцій від ПП «ЮГ Транзит Інвест» (код ЄДРПОУ 38152209) по ланцюгу купівлі-продажу ТМЦ за період 01.01.2013 року і по дату винесення ухвали слідчого судді, у тому числі банківські проводки таких операцій.

У своїй діяльності ПП «ЮГ Транзит Інвест» (код ЄДРПОУ 38152209) використовувало банківський рахунок,відкритий в ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764), а саме: №26004116083001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні - неможливо.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Суворовського районного суду м. Херсона з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764) - ПП «ЮГ Транзит Інвест» (код ЄДРПОУ 38152209), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

З урахуванням викладеного, клопотання старшого слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, провести тимчасовий доступ до документів, їх вилучення (здійснення виїмки документів у копіях) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764), щодо його клієнта - ПП «ЮГ Транзит Інвест» (код ЄДРПОУ 38152209), а саме:

-виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам: №26004116083001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період існування рахунку по 04.11.2014 р. та документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

-повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

-карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових ПП «ЮГ Транзит Інвест» (код ЄДРПОУ 38152209), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ПП «ЮГ Транзит Інвест» (код ЄДРПОУ 38152209) готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

Зобовязати ПАТ "КБ "Надра" (МФО 380764)надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3