Court ruling № 46258097, 29.07.2014, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа №592/8109/14-к

Провадження №1-кс/592/2341/14

УХВАЛА

Про привід свідка

29.07.2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про здійснення приводу свідка ОСОБА_2.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження прокурора Фролкова М.В.,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з клопотанням про привід свідка, яке мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні реєстрованому в ЄРДР 13.11.2013 за №32013200000000101 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компресормаш», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Встановлено, що упродовж 2012 року директор ТОВ «Компресормаш» (код 37283196, Суми. вул. Заливна, буд.7) ОСОБА_2 здійснював придбання за готівкові кошти у них СГД на території України бувших у користуванні деталей та обладнання до компресорів, без відображення такої діяльності по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації на обладнанні ТОВ «Компресормаш» деталі та обладнання, як нові офіційно реалізовувались ТОВ «Компресормаш» на експорт до підприємств Узбекистану та Туркменістану. У зв'язку з цим у ТОВ «Компресормаш» виникли значні суми валових доходів, що впливало на необхідність сплати до бюджету податку на прибуток підприємства. З метою ухилення від сплати податків, директор ТОВ «Компресормаш» ОСОБА_2 сформував для цього підприємства штучні валові витрати шляхом оформлення безтоварних операцій по підробленим документам з придбання деталей та обладнання до компресорів на загальну суму 5 млн. 721 тис. 400 грн. від ТОВ «НВФ Промсервіс», в якому ОСОБА_2 являвся засновником. Вказані дії призвели до не нарахування та не сплати до бюджету з фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компресормаш» податку на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 млн. 201 тис. 550 грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що бувші в користуванні деталі до компресорів ОСОБА_2 фактично скуповував на ПАТ «Рівнеазаот». Документально придбання запасних частин ОСОБА_2 оформляє від ТОВ «НВФ «Промсервіс», в якому він є засновником. Запасні частини, придбання яких оформлялося від ТОВ „НВФ „Промсервіс використовувалися службовими особами ТОВ „Компресормаш для виготовлення частин компресорів та подальший експорт їх до Туркменістану, Республіки Узбекистан.

Директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Компресормаш» значиться ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні допиту як свідка ОСОБА_2 У звязку з цим, ОСОБА_2 було викликано до прокуратури Сумської області на 25.07.2014.

Виклик свідка ОСОБА_2 у кримінальному провадженні здійснено з додержання ст. 135 КПК України. Однак за викликом ОСОБА_2 не зявився, про поважні причини неприбуття, передбачені ст. 138 КПК України, не повідомив, уникає спілкування з працівниками правоохоронних органів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 142, 143 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Здійснити привід свідка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, який зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, до прокуратури Сумської області, кабінет №11, до прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_1 на 16год. 00хв. 30.07.2014 року, для допиту його у процесуальному статусі свідка у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.11.2013 за №32013200000000101.

2. Мотиви застосування приводу до свідка у звязку з неявкою за викликами та неповідомленням про поважні причини неприбуття, встановлених ст. 138 КПК України.

3. Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління ДПІ у м. Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко