Court ruling № 46258048, 17.07.2014, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа №592/7691/14-к

Провадження №1-кс/592/2213/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.07.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук приміщень за адресою: м. Суми, вул. Чернігівська, 3

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Стецюри М.М., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000083 за фактом ухилення службовими особами ТОВ «БАЄР ЕЛЕКТРО» від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БАЄР ЕЛЕКТРО» (код 36334265) у період з січня 2011 року по квітень 2014 року шляхом незаконного формування податкового кредиту від ТОВ «ОСОБА_2 груп» (код 33495039), ТОВ «Дніпро тренд менеджмент» (код 38138933), ТОВ «Боба-2013» (код 38657501), ТОВ «Ідлер- буд» (код 38441920), ТОВ «Теліт» (код 34999426), ТОВ «Юридична компанія «Юрбізнесконсалт» (код 38441915), ТОВ «Вайт груп» (код 38702845), ТОВ «Стройбуд-2013» (код 38567144), ТОВ «Акорд-груп» (код 38104857), ТОВ «Флавер плюс» (код 38747776), ПП «Пластпромбізнес» (код 34358860), ТОВ «Персей плюс» (код 38148915), ТОВ «ОСОБА_2 трейд» (код 38374414), ТОВ «Промислова комерційна фірма «Беан» (код 38868426), ТОВ «Спеціалізоване пусконалагоджувальне підприємство «Постачальник» (код 38076123), ТОВ «Спеціалізована промислово-комерційна фірма підприємство «Софт» (код 38798443), ТОВ «ОСОБА_2 союз» (код 38881735), ТОВ «Прома трейд» (код 38881777), ПП «Атернум» (код 36413362) ухилились від сплати податків на загальну суму 3 070 376 грн.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що службові особи ТОВ «БАЄР ЕЛЕКТРО» використовують приміщення ОСОБА_3, які розташовані за адресою: м. Суми, вул. Чернігівська, 3, для зберігання предметів та документів що свідчать про порушення податкового та іншого законодавства України ТОВ «БАЄР ЕЛЕКТРО», а саме: системних блоків компютера, ноутбуків, переносних носів інформації, статутних документів підприємств, наказів про призначення службових осіб, документів бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії), документальних носіїв інформації, що підтверджують причетність до вчинення кримінального правопорушення, чорнових записів та інших предметів і документів, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення. Вказані речі, предмети та документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В базі даних реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області приміщення за адресою: м. Суми, вул. Чернігівська, 3 зареєстроване за ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_2, ОСОБА_6 та ОСОБА_3

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки за вказаною адресою можливо зберігаються предмети та документи ТОВ «БАЄР ЕЛЕКТРО» (код 36334265) за період 2011-2014 р.р., що свідчать про порушення податкового та іншого законодавства України, а саме: системні блоки компютер, ноутбуки, переносні носії інформації, накази про призначення службових осіб, документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи), документальні носії інформації, що підтверджують причетність до вчинення кримінального правопорушення, чорнові записи та усі інші документи, предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук приміщень за адресою: м. Суми, вул. Чернігівська, 3, які зареєстровані на праві власності за ОСОБА_3 та знаходяться у фактичному користуванні ТОВ «БАЄР ЕЛЕКТРО».

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук предмети та документи ТОВ «БАЄР ЕЛЕКТРО» (код 36334265) за період 2011-2014 р.р., що свідчать про порушення податкового та іншого законодавства України, а саме: системні блоки компютер, ноутбуки, переносні носії інформації, накази про призначення службових осіб, документи бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи), документальні носії інформації, що підтверджують причетність до вчинення кримінального правопорушення, чорнові записи та усі інші документи, предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко