Court ruling № 46257982, 25.07.2014, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа №592/7980/14-к

Провадження №1-кс/592/2298/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

25.07.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Суми, пр. Курський, 147, право власності на які зареєстроване за ТОВ „Сумисукно та які фактично використовуються ТОВ „Сєбо Плюс

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Корнющенко С.С., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013200000000096, розпочатому 16.10.2013 про вчинення службовими особами ТОВ «Горобина» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2012 - 2013 років службові особи ТОВ «Горобина» (код 31162928, м.Суми, вул. Петропавлівська, 121) з метою ухилення від сплати податків, здійснили придбання нетипової для основного виду діяльності цього продукції в ТОВ «Донметсплав», ТОВ «НВО Нафтогазова техніка», ТОВ «Укрпласт-Трейд», ЗАТ «Агропродукт», ТОВ «Продекспортгруп», ТОВ «Себоплюс», ТОВ «Намтар», ТОВ «Сумитекстильторг», ПАТ «Сумська фарфорова фабрика», ПАТ «Сумський фарфоровий завод», товарів, які у подальшому по договорам комісії реалізовані на експорт (за нульовою ставкою ПДВ). При цьому витрати ТОВ «Горобина» з урахуванням ПДВ і послуг комісії, склали 34 млн.390 тис.590 грн., що на 4 млн.718 тис. 177 грн. менше ніж обсяги реалізації. Експортовані товари в адресу ТОВ «Горобина» фактично не надходили, а вивозились за межі України безпосередньо зі складських та виробничих приміщень постачальників, які є виробниками даної продукції. Зазначені постачальники до взаємовідносин з ТОВ «Горобина» самостійно здійснювали експорт даної продукції в адресу тих же нерезидентів, що і ТОВ «Горобина». Вказані дії службових осіб ТОВ «Горобина» призвели до ненадходження до бюджету ПДВ за 2012 - 2013 роки на суму 5 млн.731тис.765 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що з ТОВ „Горобина укладено договори з ТОВ „Сєбо Плюс (код 38396889), ТОВ „Намтар (код 38601730), ТОВ „Сумитекстильторг (код 37430593) на поставку тканини. Вказані тканини були передані ТОВ „Горобина на підставі договору комісії ПП „Суми-Руно на реалізовані на експорт до Avkun Trading LLC (Болгарія).

Встановлено, що вказаний виробник продукції, що реалізовувалася ТОВ „Горобина до укладення договорів комісії самостійно здійснювали експорт продукції на адресу підприємств-нерезидентів, а різниця між придбанням та реалізацією продукції є мінімальною. Окрім цього, встановлено, що придбано ТОВ „Горобина продукції навіть не вивозилася з території підприємств-постачальників, а на підставі договорів зберігання перебувала в складських приміщеннях до моменту транспортування на адресу підприємств-нерезидентів. Таким чином, ТОВ „Горобина використано податковий кредит з поставок продукції з метою мінімізації своїх податкових зобовязань, що призвело до ненадходження до бюджету ПДВ на суму 5 731тис.грн. На даний час зазначена протиправна діяльність не припинена.

Підприємство ТОВ „Сєбо Плюс зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: м.Суми, пр. Курський, 147. Саме за вказаною адресою знаходяться офісні та виробничі приміщення товариства. Вказані приміщення орендуються ТОВ „Сєбо Плюс у ТОВ „Сумисукно на підставі договору оренди не житлових приміщень №27 від 01.04.2013.

У звязку з викладеним, є достатньо підстав вважати, що в нежитлових приміщеннях за адресою м.Суми, пр. Курський, 147, можливо зберігаються і можуть бути знищені документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ „Сєбо Плюс з ТОВ „Горобина, ТОВ „Продекспоргруп (код 37283306), ПП „Суми Руно (код 32024572), ТОВ „Намтар (код 38601730), ТОВ „Сумитекстильторг (код 37430593), документи щодо поставок та експорту продукції на адресу підприємств-нерезидентів: ООО „ИСТ, ООО „Интеграл, ООО „ОДИН, Sona Textiles, Avkun Trading LLC, документи (в тому числі чорнові записи) щодо подальшого реального руху товарно-матеріальних цінностей, перерахування грошових коштів, відомості про повернення перерахованих коштів, відомості про осіб причетних до вчинення злочину, фактичних працівників підприємства, відповідальних за документальне оформлення вказаних угод, інші предмети і документи (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки за вказаною адресою можуть зберігатися зазначені слідчим у клопотанні предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Суми, пр. Курський, 147, право власності на які зареєстроване за ТОВ „Сумисукно та які фактично використовуються ТОВ „Сєбо Плюс.

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ „Сєбо Плюс з ТОВ „Горобина, ТОВ „Продекспоргруп, ПП „Суми-Руно, ТОВ „Намтар, ТОВ „Сумитекстильторг, а саме: контракти, договори з усіма додатками та специфікаціями, акти прийому-передачі, видаткові, податкові накладні, рахунки-фактури; товарно-транспортні накладні, шляхові листи, довіреності; документи складського обліку, звіти комісіонерів, міжнародні товарно-транспортні документи, інвойси, документи, що надавалися для митного оформлення продукції, сертифікати про походження продукції, сертифікати відповідності, інші наявні документи; документи щодо експорту продукції та адресу підприємств-нерезидентів: ООО „ИСТ, ООО „Интеграл, ООО „ОДИН, Sona Textiles, Avkun Trading LLC, документів, укладених ПП „Суми-Руно з іншими підприємствами з приводу виконання договорів комісії з ТОВ „Горобина; документів, що містять відомості про осіб, які здійснювали відвантаження та отримання вказаних товарно-матеріальних цінностей та осіб, які надавали транспортні та експедиційні послуги, документів (в тому числі чорнових записів) щодо подальшого реального руху товарно-матеріальних цінностей, перерахування грошових коштів, відомості про повернення перерахованих коштів, відомості про осіб причетних до вчинення злочину, фактичних працівників підприємства, відповідальних за документальне оформлення вказаних угод, ведення переговорів з приводу підписання таких договорів, інші предмети і документи (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий СуддяІ.М. Фоменко