Court ruling № 46257749, 29.01.2014, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа №592/881/14-к

Провадження №1-кс/592/264/14

УХВАЛА

Про проведення обшуку

29.01.2014 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС відділу прогнозування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук квартири за адресою: АДРЕСА_1

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Таран В.М., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 13.11.2013 за №32013200000000101 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компресормаш», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Встановлено, що упродовж 2012 року директор ТОВ «Компресормаш» (код 37283196, м. Суми, вул. Заливна, буд.7) ОСОБА_2 здійснював придбання за готівкові кошти у різних СГД на території України бувших у користуванні деталей та обладнання до компресорів, без відображення такої діяльності по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації на обладнанні ТОВ «Компресормаш» деталі та обладнання, як нові офіційно реалізовувались ТОВ «Компресормаш» на експорт до підприємств Узбекистану та Туркменістану. У зв’язку з цим у ТОВ «Компресормаш» виникли значні суми валових доходів, що впливало на необхідність сплати до бюджету податку на прибуток підприємства. З метою ухилення від сплати податків, директор ТОВ «Компресормаш» ОСОБА_2 сформував для цього підприємства штучні валові витрати шляхом оформлення безтоварних операцій по підробленим документам з придбання деталей та обладнання до компресорів на загальну суму 5 млн. 721 тис. 400 грн. від ТОВ «НВФ «Промсервіс», в якому ОСОБА_2 являвся засновником. Вказані дії призвели до не нарахування та не сплати до бюджету з фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компресормаш» податку на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 млн. 201 тис. 550 грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що бувші в користуванні деталі до компресорів ОСОБА_2 фактично скуповував на ПАТ «Рівнеазаот». Як показала свідок ОСОБА_3, запасні частини до компресорів ОСОБА_2 скуповує за безцінь на азотних підприємствах України. ОСОБА_2 має вихід на керівництво підприємства «Рівнеазот», яке допомагає йому скуповувати старе обладнання для компресорів та насосів. Керівництво ПАТ «Рівнеазаот» повідомило, що не перебувало в фінансово-господарських відносинах з ТОВ «Компресормаш» та ТОВ «НВФ «Промсервіс».

Документально придбання запасних частин ОСОБА_2 оформляє від ТОВ «НВФ «Промсервіс», в якому він є засновником. Колишній директор ТОВ «НВФ «Промсервіс» ОСОБА_4, в ході допиту в якості свідка, конкретно не назвав суб’єктів господарської діяльності, в яких він купував запасні частини до компресорів. На сьогоднішній день документи вказаного підприємства передані ОСОБА_5, встановити якого не надалось можливим. НВФ «Промсервіс» являлось платником єдиного податку і тому використовуючи наявні бази даних Міністерства доходів і зборів України неможливо встановити ймовірних продавців товарів. Згідно відомостей про рух грошових коштів по рахунках НВФ «Промсервіс», встановлено що грошові кошти в основному знімались з рахунків готівкою, що свідчить про використання їх для неофіційного придбання запасних частин для компресорів.

Відповідно до інформації, наданої оперативним управлінням ДПІ у м. Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області, документи, що свідчать про придбання не облікованих запасних частин до компресорів та в подальшому оформлялись від ТОВ «НВФ «Промсервіс», можуть знаходитись в квартирі за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2.

Згідно зібраних матеріалів є достатньо підстав вважати, що документи, які свідчать про придбання ТОВ «Компресормаш» не облікованих запасних частин до компресорів, які в подальшому документально оформлялись від ТОВ «НВФ «Промсервіс», можуть знаходитись в квартирі за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2. Встановлено, що право власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_2 зареєстроване за ОСОБА_2.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки за вказаною адресою можливо зберігаються документи, що свідчать про придбання ТОВ «Компресормаш» не облікованих запасних частин до компресорів, які в подальшому документально оформлялись від ТОВ «НВФ «Промсервіс» та можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук квартири за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яку зареєстроване за ОСОБА_2.

2. Мотиви надання дозволу на обшук – у зв’язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук – документи, які свідчать про придбання ТОВ «Компресормаш» не облікованих запасних частин до компресорів, які в подальшому документально оформлялись від ТОВ «НВФ «Промсервіс».

4. Строк дії ухвали – тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу прогнозування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко