Court ruling № 46248474, 12.06.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10201/15-к

провадження № 1-кс/201/6535/2015

УХВАЛА

12 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Дунаєвського М.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцевим М.І., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

12 червня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000051 від 14.05.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Підприємство «Агроінвест» (ЄДРПОУ 23069709) в період 2013 року в порушення вимог ст.198, 200 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р., шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 2382701 грн. та ПДВ 2508106 грн., та на загальну суму 4890807 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так було встановлено, що підприємство ТОВ «Підприємство «Агроінвест» при виконанні робіт на підприємствах реального сектору включало до складу валових витрат підприємство ТОВ «Буд ресурс-К», як підприємство, яке виконувало субпідрядні роботи. Однак, фактично підприємство ТОВ «Буд ресурс-К» не має виробничих потужностей та кваліфікованих працівників для виконання робіт.

Також, було встановлено, що ТОВ «Буд ресурс-К» вироком Автозаводським РС м. Кременчука Полтавської області від 4 грудня 2014 року визнано фіктивним, а особи, які реєстрували вказане підприємство були засуджені.

Згідно довідки УБВДОЗШЮ ГУ ДФС у Дніпропетровській області №70/1601/23069709 від 12.05.2015 року та акту документальної позапланової перевірки №300/22-04/23069709 від 29.01.2015 року, втрати до бюджету становлять 4 890 807 грн.

В ході слідство було встановлено, що посадові особи ТОВ «Підприємство «Агроінвест» в теперішній час продовжують здійснювати діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, використовуючи інші підприємства, а саме: ТОВ «Дніпровський проектно-будівельний комплекс» (ЄДРПОУ 39162250), ТОВ «НВО «Центр забезпечення виробництва» (ЄДРПОУ 33564259), ПП «Ника» (ЄДРПОУ 30378930).

Також встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за місцем проживанням ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно даних з інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 37706711 від 19.05.2015 року, право власності на майно, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 відсутнє.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та вилучення документів, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Підприємство «Агроінвест», ТОВ «Дніпровський проектно-будівельний комплекс» (ЄДРПОУ 39162250), ТОВ «НВО «Центр забезпечення виробництва» (ЄДРПОУ 33564259), ПП «Ника» (ЄДРПОУ 30378930) та іншими пов'язаними підприємствами, а саме: документів бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів, документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, гроші, та інше майно здобуте злочинним шляхом, приходні та видаткові накладні, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040000000051, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Дунаєвському М.О., проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та вилучення документів, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Підприємство «Агроінвест», ТОВ «Дніпровський проектно-будівельний комплекс» (ЄДРПОУ 39162250), ТОВ «НВО «Центр забезпечення виробництва» (ЄДРПОУ 33564259), ПП «Ника» (ЄДРПОУ 30378930) та іншими пов'язаними підприємствами, а саме: документів бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів, документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, гроші, та інше майно здобуте злочинним шляхом, приходні та видаткові накладні, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000051.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко