Court ruling № 46248357, 12.06.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10228/15-к

провадження № 1-кс/201/6558/2015

УХВАЛА

12 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Павлова М.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лаврентьєвим М.М., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

12 червня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000021 від 31.03.2015, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, що службовими особами ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), що розташовано за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Тернівська, 4, за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності в період січня-грудня 2014 року, в порушення п.198.1 ст. 198, п.198.2, 198.3 та п.198.6 ст. 198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, не підтверджено задекларований податковий кредит з ПДВ за період з 01.01.2014 по 01.12.2014, що призвело до завищення податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 3 289 010,72 грн., та спричинило фактичне ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Одночасно з викладеним, відповідно до матеріалів виконаного доручення, встановлено ряд суб'єктів господарювання, службовими особами яких незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності. Серед таких встановлено ТОВ «Укрбілдінг Корпорейшн» (ЄДРПОУ 33371752), службовими особами якого відображено господарські відносини з ТОВ «Будінвест Л.Т.Д.» (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ «Донтехспецбуд» (ЄДРПОУ 38220378), ТОВ «Омега - строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), ТОВ «Вуглепостач» (ЄДРПОУ 38356708), ТОВ «Баурест» (ЄДРПОУ 31833004), ТОВ «Пром білдінг» (ЄДРПОУ 38220210), ТОВ «Донтехспецбуд» (ЄДРПОУ 38220378), ТОВ «Меркурій С.К.» (ЄДРПОУ 38355659), ТОВ «Мустанг - 2010» (ЄДРПОУ 36983067), ТОВ «Термінал Холдінг» (ЄДРПОУ 38586633), ТОВ «Сістемс сервіс» (ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «Будівельні ресурси» (ЄДРПОУ 38654383), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ 38356720), ТОВ «ТД «Грандвест» (ЄДРПОУ 38421752), ТОВ «Інтерлейк» (ЄДРПОУ 39122353), ТОВ «БК «Рубікон люкс» (ЄДРПОУ 39236457), ТОВ «Юнит - Д» (ЄДРПОУ 37903527), ТОВ «Оріон люкс» (ЄДРПОУ 39247186), ТОВ «Хайк груп» (ЄДРПОУ 39232358), ТОВ «Євроком інцест» (ЄДРПОУ 39071461), ПП «Промстройресурс» (ЄДРПОУ 39263936), ТОВ «ТК «Лакрес» (ЄДРПОУ 39315528), ТОВ «Укрбуд - Альянс» (ЄДРПОУ 39542623), ТОВ «Астеріа Консалт» (ЄДРПОУ 39613107), ТОВ «Колібріпром» (ЄДРПОУ 39577127).

При цьому встановлено, що ТОВ «Омега - Строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877) та ТОВ «Укрбілдінг Корпорейшн» (ЄДРПОУ 33371752) при наданні електронної податкової звітності використовують один той самий ІР - адрес, що вказує на належність зазначених підприємств до однієї групи.

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, у тому числі в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність ПП «Фірма ТТЛ» (ЄДРПОУ 38685343) протягом 2014 року та в розрізі достовірності відображення господарських операцій та відображення об'єктів оподаткування.

Згідно із витребуваними даними, ТОВ «Укрбілдінг Корпорейшн» (ЄДРПОУ 33371752) зареєстровано за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, пров. Музейний, б. 2/1.

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, право власності на об'єкт нерухомого майна, розташований за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, пров. Музейний, б. 2/1, зареєстровано за ПАТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, пров. Музейний, б. 2/1, що на праві власності належить ПАТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829) та на підставі цивільно - правових відносин використовується ТОВ «Укрбілдінг Корпорейшн» (ЄДРПОУ 33371752), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Укрбілдінг Корпорейшн» (ЄДРПОУ 33371752), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Укрбілдінг Корпорейшн» (ЄДРПОУ 33371752), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Омега - строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), ТОВ «Будінвест Л.Т.Д.» (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ «Донтехспецбуд» (ЄДРПОУ 38220378), ТОВ «Вуглепостач» (ЄДРПОУ 38356708), ТОВ «Баурест» (ЄДРПОУ 31833004), ТОВ «Пром білдінг» (ЄДРПОУ 38220210), ТОВ «Донтехспецбуд» (ЄДРПОУ 38220378), ТОВ «Меркурій С.К.» (ЄДРПОУ 38355659), ТОВ «Мустанг - 2010» (ЄДРПОУ 36983067), ТОВ «Термінал Холдінг» (ЄДРПОУ 38586633), ТОВ «Сістемс сервіс» (ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «Будівельні ресурси» (ЄДРПОУ 38654383), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ 38356720), ТОВ «ТД «Грандвест» (ЄДРПОУ 38421752), ТОВ «Інтерлейк» (ЄДРПОУ 39122353), ТОВ «БК «Рубікон люкс» (ЄДРПОУ 39236457), ТОВ «Юнит - Д» (ЄДРПОУ 37903527), ТОВ «Оріон люкс» (ЄДРПОУ 39247186), ТОВ «Хайк груп» (ЄДРПОУ 39232358), ТОВ «Євроком інцест» (ЄДРПОУ 39071461), ПП «Промстройресурс» (ЄДРПОУ 39263936), ТОВ «ТК «Лакрес» (ЄДРПОУ 39315528), ТОВ «Укрбуд - Альянс» (ЄДРПОУ 39542623), ТОВ «Астеріа Консалт» (ЄДРПОУ 39613107), ТОВ «Колібріпром» (ЄДРПОУ 39577127), в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000021, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Павловій М.О., проведення обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, пров. Музейний, б. 2/1, що на праві власності належить ПАТ «ПУМБ» (ЄДРПОУ 14282829) та на підставі цивільно - правових відносин використовується ТОВ «Укрбілдінг Корпорейшн» (ЄДРПОУ 33371752), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Укрбілдінг Корпорейшн» (ЄДРПОУ 33371752), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Укрбілдінг Корпорейшн» (ЄДРПОУ 33371752), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Омега - строй - 1» (ЄДРПОУ 34398877), ТОВ «Будінвест Л.Т.Д.» (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ «Донтехспецбуд» (ЄДРПОУ 38220378), ТОВ «Вуглепостач» (ЄДРПОУ 38356708), ТОВ «Баурест» (ЄДРПОУ 31833004), ТОВ «Пром білдінг» (ЄДРПОУ 38220210), ТОВ «Донтехспецбуд» (ЄДРПОУ 38220378), ТОВ «Меркурій С.К.» (ЄДРПОУ 38355659), ТОВ «Мустанг - 2010» (ЄДРПОУ 36983067), ТОВ «Термінал Холдінг» (ЄДРПОУ 38586633), ТОВ «Сістемс сервіс» (ЄДРПОУ 38470904), ТОВ «Будівельні ресурси» (ЄДРПОУ 38654383), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ 38356720), ТОВ «ТД «Грандвест» (ЄДРПОУ 38421752), ТОВ «Інтерлейк» (ЄДРПОУ 39122353), ТОВ «БК «Рубікон люкс» (ЄДРПОУ 39236457), ТОВ «Юнит - Д» (ЄДРПОУ 37903527), ТОВ «Оріон люкс» (ЄДРПОУ 39247186), ТОВ «Хайк груп» (ЄДРПОУ 39232358), ТОВ «Євроком інцест» (ЄДРПОУ 39071461), ПП «Промстройресурс» (ЄДРПОУ 39263936), ТОВ «ТК «Лакрес» (ЄДРПОУ 39315528), ТОВ «Укрбуд - Альянс» (ЄДРПОУ 39542623), ТОВ «Астеріа Консалт» (ЄДРПОУ 39613107), ТОВ «Колібріпром» (ЄДРПОУ 39577127), в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб'єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп'ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000021.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко