Court ruling № 46248331, 15.06.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10301/15-к

провадження № 1-кс/201/6607/2015

УХВАЛА

15 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

15 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015040000000025 від 27.02.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822), в період з 2012-2014 років в порушення норм податкового законодавства України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, умисно здійснили низку безтоварних операцій з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», в тому числі з ТОВ «Ілана Плюс» (код ЄДРПОУ 38374975), ТОВ «Боба-2013» (код ЄДРПОУ 38657501), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Строй-Спецбуд» (код ЄДРПОУ 39017027), ПП «Комплект-Магнетік» (код ЄДРПОУ 25271935), ТОВ «Алмеда Груп» (код ЄДРПОУ 33495039), що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822) в період 2012-2014 років відображало проведення фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», в тому числі з ТОВ «Ілана Плюс» (код ЄДРПОУ 38374975), ТОВ «Боба-2013» (код ЄДРПОУ 38657501), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Строй-Спецбуд» (код ЄДРПОУ 39017027), ПП «Комплект-Магнетік» (код ЄДРПОУ 25271935), ТОВ «Алмеда Груп» (код ЄДРПОУ 33495039).

Також досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємств ТОВ «Ілана Плюс» (код ЄДРПОУ 38374975), ТОВ «Боба-2013» (код ЄДРПОУ 38657501), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Строй-Спецбуд» (код ЄДРПОУ 39017027), ПП «Комплект-Магнетік» (код ЄДРПОУ 25271935), ТОВ «Алмеда Груп» (код ЄДРПОУ 33495039) мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, у тому числі ТОВ «Ілана Плюс» (код ЄДРПОУ 38374975), ТОВ «Боба-2013» (код ЄДРПОУ 38657501), ТО «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Строй-Спецбуд» (код ЄДРПОУ 39017027), ПП «Комплект-Магнетік» (код ЄДРПОУ 25271935), ТОВ «Алмеда Груп» (код ЄДРПОУ 33495039), здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ «Ілана Плюс» (код ЄДРПОУ 38374975), ТОВ «Боба-2013» (код ЄДРПОУ 38657501), ТОВ «Моноліт Трейд Систем» (код ЄДРПОУ 38747781), ТОВ «Текс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 38567139), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 38591266), ТОВ «Строй-Спецбуд» (код ЄДРПОУ 39017027), ПП «Комплект-Магнетік» (код ЄДРПОУ 25271935), ТОВ «Алмеда Груп» (код ЄДРПОУ 33495039), невстановлені особи, документально оформляли неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності, в тому числі ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822), для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків.

Також встановлено, що у 2008 році підприємство ТОВ НВП «Укрремколіямаш» (код ЄДРПОУ 25523822) придбало 90% акцій підприємств ПАТ «Дніпроспецмаш» (код ЄДРПОУ 21851891) та ТОВ «НВК Дніпроспецмаш» (код ЄДРПОУ 21851891), і таким чином стало монополістом при проведенні тендерів, для ремонту залізничних рухомих складів та іншої подібної техніки.

Так встановлено, що підприємством ПАТ «Дніпроспецмаш» (код ЄДРПОУ 21851891), для здійснення фінансово-господарської діяльності в Дніпропетровській філії АТ «Кредитпромбанк», МФО 306890, відкрито рахунок №26003500000170, по яким перераховувались грошові кошти.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що складають банківську таємницю, відносно ПАТ «Дніпроспецмаш» (код ЄДРПОУ 21851891) по рахунку №26003500000170, відкритих у Дніпропетровській філії АТ «Кредитпромбанк», МФО 306890, за період з 01.01. 2012 по теперішній час, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26003500000170; обліково-реєстраційної справи; картки із зразками підписів і відбитку печатки; заяви на відкриття рахунку; договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками; заяв на видачу чекових книжок; витратні ордери, корінці грошових (касових) чеків, заяви, інші документи про отримання службовими особами даного підприємства або іншими особами за довіреністю службових осіб даного підприємства готівкових грошових коштів через касу банку, а також довіреності на отримання готівкових коштів по рахункам; договори та інші документи, на підставі яких службові особи використовували систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акти про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); документи по придбанню, реалізації, зберіганню, погашенню (сплати) векселів даним підприємством; самі векселя (договори, акти, заяви, платіжні документи, реєстри та інше) за період з 01.01. 2012 по теперішній час; документи по отриманню, використанню, погашенню кредитів даним підприємством (договори, акти, платіжні документи та інше) за період з 01.01.2012 по теперішній час; платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №26003500000170, за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040000000025, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що складають банківську таємницю, відносно ПАТ «Дніпроспецмаш» (код ЄДРПОУ 21851891) по рахунку №26003500000170, відкритих у Дніпропетровській філії АТ «Кредитпромбанк», МФО 306890, за період з 01.01. 2012 по теперішній час, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26003500000170; обліково-реєстраційної справи; картки із зразками підписів і відбитку печатки; заяви на відкриття рахунку; договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками; заяв на видачу чекових книжок; витратні ордери, корінці грошових (касових) чеків, заяви, інші документи про отримання службовими особами даного підприємства або іншими особами за довіреністю службових осіб даного підприємства готівкових грошових коштів через касу банку, а також довіреності на отримання готівкових коштів по рахункам; договори та інші документи, на підставі яких службові особи використовували систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акти про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); документи по придбанню, реалізації, зберіганню, погашенню (сплати) векселів даним підприємством; самі векселя (договори, акти, заяви, платіжні документи, реєстри та інше) за період з 01.01. 2012 по теперішній час; документи по отриманню, використанню, погашенню кредитів даним підприємством (договори, акти, платіжні документи та інше) за період з 01.01.2012 по теперішній час; платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №26003500000170, за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000025.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко