Court ruling № 46248272, 14.04.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6179/15-к

провадження № 1кс/201/3964/2015

УХВАЛА

14 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

14 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015040000000245 від 25.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 ККУкраїни.

У ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що в ході проведення працівниками УВБ ГУ ДФС України в Дніпропетровській області перевірки законності прийняття рішень службовими особами ДПІ встановлено, що співробітниками ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС України в Дніпропетровській області (далі - ДПІ) при складанні податкових повідомлень-рішень за матеріалами документальних невиїзних перевірок субєктів господарювання не враховуються вимоги ст.123.1 ст.123 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI щодо застосування 50-відсоткового розміру штрафу при повторному, протягом 1095 днів, визначенні контролюючим органом суми податкового зобовязання.

За результатами перевірки підприємства ТОВ «ТПК «ОліЕкс» (ЄДРПОУ 32812650), службовими особами ДПІ складено акт від 30.01.2012 №186/232/32812650, яким констатовано встановлено порушення пп.139.1.9 п.139 ст.139, п.п. 153.2.1 п.153.2 ст.153 Податкового кодексу України та донараховано 364 560 грн. та фінансові (штрафні) санкції в розмірі 85 519,25 грн. Вказана сума підприємством не оскаржувалась. За результатами перевірки підприємства 30.01.2012, службовими особами ДПІ складено акт №186/232/32812650 яким встановлено порушення пп.139.1.9 п.139 ст.139 Податкового кодексу України та донараховано до сплати 4575047грн. та фінансові санкції в розмірі 103441,5 грн. (що становить 25-відсотків розміру штрафів).

Таким чином, посадові особи ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровська, в порушення прямої норми Закону ( п. 123.1 ст.123 Податкового Кодексу України), вимог листа ДПС України від 21.11.2011 №6761/7/15-3417-26 «Щодо застосування штрафних санкцій» не застосували до ТОВ «ТПК «ОліЕкс» штрафні санкції в повному обсязі згідно вимог нормативних документів , що завдало збитків у вигляді ненадходжень до бюджету у розмірі 103441,5 грн. чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 364 КК України.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, а саме до оригіналів матеріалів податкової справи ТОВ ТПК «ОліЕкс» (ЄДРПОУ 32812650) документів перевірочної діяльності інспекції відносно вказаного підприємства за 2012-2014 р.; актів перевірки з додатками та розрахунками: № 186/232/32812650 від 30.01.2012, № 174/225/32812650 від 24.01.2013, Додатку № 5, реєстраційної довідки підприємства, а також облікової картки підприємства, які знаходяться у приміщенні ДПІ в Ленінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС України в Дніпропетровській області, що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, 5.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 42015040000000245, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів матеріалів податкової справи ТОВ ТПК «ОліЕкс» (ЄДРПОУ 32812650) документів перевірочної діяльності інспекції відносно вказаного підприємства за 2012-2014 р.; актів перевірки з додатками та розрахунками: № 186/232/32812650 від 30.01.2012, № 174/225/32812650 від 24.01.2013, Додатку № 5, реєстраційної довідки підприємства, а також облікової картки підприємства, які знаходяться у приміщенні ДПІ в Ленінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС України в Дніпропетровській області, що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, 5.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко