Court ruling № 46248065, 22.05.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8172/15-к

провадження № 1-кс/201/5131/2015

УХВАЛА

22 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Бойко С.М., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

22 травня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000262 від 27.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом незаконної діяльності посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб'єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Метком інвест» (код ЄДРПОУ 36573617), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м.Дніпропетровська.

ТОВ «Метком інвест» (код ЄДРПОУ 36573617) протягом 2014-2015 р.р. та теперішній час виконує роботи по реконструкції доменного цеху із спорудженням комплексу по підготовці і вдуванню пиловугільного палива в доменних печах ПАТ «Арселормітал Кривий Ріг» код ЄДРПОУ 24432974 відповідно до договорів підряду.

Так встановлено, що ТОВ «Метком інвест» за період 2014-2015 роки включила до складу податкового кредиту виконані роботи по реконструкції доменного цеху із спорудженням комплексу по підготовці і вдуванню пиловугільного палива в доменній печі ПАТ «Арселормітал Кривий Ріг» відповідно до договору субпідряду наступними підприємствами: ТОВ «Буд-інсайт» (39450826) виконано робіт у березні 2015 року на загальну суму 3 036 000 грн. у тому числі - 506 000 грн. ПДВ; ТОВ «Рівенс» (39401469) виконано робіт у січні-лютому 2015 року на загальну суму 4 506 000 у тому числі - 751 000 грн. ПДВ; ТОВ «Екто-буд» (39274246) виконано робіт у грудні 2014 року на загальну суму 4 182 000 грн. у тому числі - 697 000 грн. ПДВ; ТОВ «Альман груп» (391592731) виконано робіт у грудні 2014 року на загальну суму 1 752 000 грн. у тому числі - 292 000 грн. ПДВ.

Встановлено, що згідно податкових накладних ТОВ «Буд-інсайт», ТОВ «Рівенс», ТОВ «Екто-буд», ТОВ «Альман груп» виконували для ТОВ «Метком інвест» будівельно-монтажні роботи на об'єкті: "Доменний цех №2. Нове будівництво комплексу з приготування і вдування пиловугільного палива в доменну піч №9." При цьому зазначені підприємства не мають власного штату працівників та якої-небудь техніки, а податкових кредит формують від податкових ям або від підприємств «зустрічного» потоку.

Таким чином всі роботи фактично виконуються ТОВ «Метком інвест», а з метою мінімізації кошти перераховуються на підприємства з ознаками «фіктивності».

Встановлено, що юридичною адресою ТОВ «Метком інвест» (код ЄДРПОУ 36573617) є Дніпропетровська обл., м.Дніпропетровськ, вул. Фрунзе, б. 16.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яким користується ТОВ «Метком інвест» (код ЄДРПОУ 36573617), розташованому за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Фрунзе, б. 16, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Метком інвест» (код ЄДРПОУ 36573617) з підприємствами контрагентами ТОВ «Буд-інсайт» (39450826), ТОВ «Рівенс» (39401469), ТОВ «Екто-буд» (39274246), ТОВ «Альман груп» (391592731), а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп'ютерна техніка, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок за 2014 - 2015 роки, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №42015040000000262, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Бойко С.М., проведення обшуку в приміщенні, яким користується ТОВ «Метком інвест» (код ЄДРПОУ 36573617), розташованому за адресою: Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул. Фрунзе, б. 16, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Метком інвест» (код ЄДРПОУ 36573617) з підприємствами контрагентами ТОВ «Буд-інсайт» (39450826), ТОВ «Рівенс» (39401469), ТОВ «Екто-буд» (39274246), ТОВ «Альман груп» (391592731), а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп'ютерна техніка, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок за 2014 - 2015 роки, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42015040000000262, а також за його дорученням оперативним підрозділам.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко