Court ruling № 46247284, 06.03.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3681/15-к

провадження № 1кс/201/2338/2015

УХВАЛА

06 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

06 березня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000003 від 06.01.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 в період 2013-2014 років в порушення діючого податкового законодавства України шляхом безпідставного заниження об'єкту оподаткування при реалізації ТМЦ ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі ТОВ "Горизонт-Трейдінг" (код 38487897), ТОВ ОСОБА_4" (код 37214782), ПП "Строй-Пак" (код 33610755), ТОВ "ТПК Брокінвест" (код 39299428) ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Проведені оперативні заходи щодо встановлення та підтвердження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 з підприємствами ТОВ «Горизонт-Трейдінг», ТОВ «Люкс Кепітал», ПП «Строй-Пак», ТОВ «ТПК Брокінвест» за період 2013-2014 років.

При відпрацюванні встановлено, що ТОВ «Горизонт-Трейдінг», ТОВ «Люкс Кепітал», ПП «Строй-Пак», ТОВ «ТПК Брокінвест» зареєстровані за адресами масової реєстрації, посадовці є мешканцями Дніпропетровської та Запорізької областей, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутні зареєстровані співробітники.

Так, листом від 10.11.2014 за №233/10/04-36-07-07-05 на адресу ТОВ аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» надано матеріали, для дослідження вказаної інформації та проведення фінансового дослідження.

За результати проведення фінансового дослідження надано довідку №68 від 11.11.2014, згідно якої встановлено, що ФОП ОСОБА_3 вніс до офіційних документів (податкової звітності) завідомо неправдиві відомості по взаємовідносинам з ТОВ «Горизонт-Трейдінг», ТОВ «Люкс Кепітал», ПП «Строй-Пак», ТОВ «ТПК Брокінвест», з метою ухилення від сплати податків.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ПП «Строй-Пак» (код 33610755), що знаходяться в Полтавській ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32015040000000003, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко