Court ruling № 46201990, 04.11.2013, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Справа №263/11447/13-к

Провадження №1-кс/263/1362/2013

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 листопада 2013 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Шатілова Л.Г., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000058 від 29.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку у квартирі, розташованій у будівлі за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання директора ПП «Фаворит-Автоплюс» код (ЄДРПОУ 37303713) - ОСОБА_2, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які можуть відображати реальні суми доходів отриманих посадовими особами підприємства, а саме: журналів обліку виданих довідок-рахунків (у яких зазначена вартість транспорту з суми якої розраховується сума податку), бланків довідок-рахунків, угод на проведення оцінки транспортного засобу, виписок банку по розрахункам, звітів реєстратора розрахункових операцій, документів у яких відображені фактичні обсяги отриманих коштів в якості винагороди за комісійну торгівлю з юридичними та фізичними особами, грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, документів ведення бухгалтерського та податкового обліку, комп’ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ПП «Фаворит-Автоплюс» код (ЄДРПОУ 37303713), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період з 01.01.2012 р. по теперішній час здійснюючи фінансово-господарську діяльність, пов’язану з наданням послуг комісійної торгівлі, через комісійні магазини, транспортних засобів фізичним та юридичним особам, у порушення п. 181.1 ст. 181 Податкового кодексу України протягом 12 календарних місяців сукупно перевищили загальну суму операцій, яка не повинна перевищувати 300 тис. грн., самостійно задекларувавши дохід у сумі 375 159 грн. не зареєструвались, як платники ПДВ, у результаті чого порушення пп.181.1, ст..181, п.183.10, п.187.1, ст.. 187, п.200.1 ст.200 ПК занизили податкове зобов’язання з ПДВ на суму 3456940 грн.. що у п`ять тисяч разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Кримінальне провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеними оперативними заходами було встановлено, що з 15.05.2013 року та по теперішній час, директором та головним бухгалтером ПП «Фаворит Автоплюс» є ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1).

Крім того, проведеними заходами було встановлено, що предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ПП «Фаворит-Автоплюс» код (ЄДРПОУ 37303713), за період з 01.01.2012 р. по теперішній час, а саме: журнали обліку виданих довідок-рахунків (у яких зазначена вартість транспорту з суми якої розраховується сума податку), бланки довідок-рахунків, угоди на проведення оцінки транспортного засобу, виписки з банку по розрахункам, звіти реєстратора розрахункових операцій, документи у яких відображені фактичні обсяги отриманих коштів в якості винагороди за комісійну торгівлю з юридичними та фізичними особами, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, документи ведення бухгалтерського та податкового обліку, які можуть відображати реальні суми доходів отриманих посадовими особами підприємства, комп’ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, знаходяться за місцем фактичного проживання директора ПП «Фаворит-Автоплюс» код (ЄДРПОУ 37303713) - ОСОБА_2, що мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки Реєстраційної служби Маріупольського управління юстиції Донецької області № 11589403 від 25.10.2013 р. право власності на нерухоме майно, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, належить ОСОБА_2.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що відшукуванні предмети і документи мають значення для досудового розслідування, можуть відображати реальні суми доходів отриманих посадовими особами підприємства, можуть бути доказами під час судового розгляду і можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні володінні, вважаю доцільним проведення обшуку у квартирі, розташованій у будівлі за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання директора ПП «Фаворит-Автоплюс» код (ЄДРПОУ 37303713)- ОСОБА_2, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які можуть відображати реальні суми доходів отриманих посадовими особами підприємства, а саме: журналів обліку виданих довідок-рахунків (у яких зазначена вартість транспорту з суми якої розраховується сума податку), бланків довідок-рахунків, угод на проведення оцінки транспортного засобу, виписок банку по розрахункам, звітів реєстратора розрахункових операцій, документів у яких відображені фактичні обсяги отриманих коштів в якості винагороди за комісійну торгівлю з юридичними та фізичними особами, грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, документів ведення бухгалтерського та податкового обліку, комп’ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.235 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Слідчому СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 або за його дорученням іншим працівникам СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, дозволити обшук у квартирі, розташованій у будівлі за адресою: АДРЕСА_1, за місцем фактичного проживання директора ПП «Фаворит-Автоплюс» код (ЄДРПОУ 37303713) - ОСОБА_2, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які можуть відображати реальні суми доходів отриманих посадовими особами підприємства, а саме: журналів обліку виданих довідок-рахунків (у яких зазначена вартість транспорту з суми якої розраховується сума податку), бланків довідок-рахунків, угод на проведення оцінки транспортного засобу, виписок банку по розрахункам, звітів реєстратора розрахункових операцій, документів у яких відображені фактичні обсяги отриманих коштів в якості винагороди за комісійну торгівлю з юридичними та фізичними особами, грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, документів ведення бухгалтерського та податкового обліку, комп’ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Г.Шатілова