Court ruling № 46200965, 14.05.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/6270/14-к

14.05.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором відділу Прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, у кримінальному провадженні №320132300000000271 від 08.11.13, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у оригіналах) , які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Суворовського районного управління юстиції у м. Херсоні, щодо приватного підприємства «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940),-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення в оригіналах, які знаходяться у відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Суворовського районного управління юстиції у м. Херсоні, а саме: документи реєстраційної справи приватного підприємства «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940).

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №320132300000000271 від 08.11.13 - за фактом ухилення від сплати податків службовими особами приватного підприємства «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940), які протягом 2013 - початку 2014 років безпідставно перебували на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ у сфері сільського господарства (оскільки не мають в розпорядженні земельних ділянок, необхідних для вирощування сільськогосподарської продукції в обсязі, який ними декларується та продається, відсутні трудові ресурси, матеріальна база, сільськогосподарська техніка), у результаті чого ухилились від сплати податків на суму понад 600 тис. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Приватне підприємство «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940), зареєстровано 21.06.2010 Суворовським районним управлінням юстиції у м. Херсоні. Підприємство звітує про знаходження за податковою (юридичною) адресою: АДРЕСА_1. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ПП «Армадор-Пріор» за податковою (юридичною) адресою: АДРЕСА_1 не знаходиться. Директор та засновник вказаного підприємства ОСОБА_3 03.06.1980, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_2 пояснює, що обовязків директора зазначеного підприємства він не виконував, та не виконує по теперішній час, документів первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності він не підписував, місце знаходження печатки підприємства йому не відоме.

Свідоцтво про спеціальний режим оподаткування ПДВ у підприємства, як у сільгоспвиробника ДПІ у м.Херсоні скасовано 20.02.2014. ПП «Армадор Пріор» перебуває у стані «9» - «Відсутність за місцезнаходженням».

Проте, підприємство ПП «Армадор Пріор» упродовж березня квітня 2014 року реєструє у Єдиному реєстрі податкових накладних податкові накладні, що завдає значних збитків державному бюджету України та надає змогу «підприємствам-вигодонабувачам» ухилятись від сплати податків.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Суворовського районного управління юстиції у м. Херсоні, щодо ПП «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940).

У вказаних документах містяться відомості, які вказують - хто саме від імені ПП «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940) підписував реєстраційні та установчі документи підприємства, проведення будь-яких реєстраційних чи то інших дій повязаних із вказаним підприємством, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

З урахуванням викладеного, клопотання старшого слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки в оригіналах) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Реєстраційної служби Суворовського районного управління юстиції у м. Херсоні за адресою м. Херсон, вул. Суворова, 29, а саме: реєстраційної справи ПП «АРМАДОР-ПРІОР» (код ЄДРПОУ 37124940).

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_4