Court ruling № 46200926, 06.05.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/5700/14-к

06.05.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000311 від 24.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи є ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), що перебуває у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Суворовського РУЮ у м. Херсоні -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи є ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), що перебуває у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Суворовського РУЮ у м. Херсоні.

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000311 від 24.12.2013, за фактом використання невстановленими особами ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

Згідно матеріалів клопотання, невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) в період липень жовтень 2013р. сприяли в ухиленні від сплати податків субєктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 900 000 грн.

Контрагентом - постачальником ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) також є ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260), директором, засновником якого є ОСОБА_2, який також займає посаду керівника ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) задіяного в схемах ухилення від сплати податків. В результаті проведення аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260) за період з 01.11.2013 по 31.12.2013р. встановлено проведення сумнівних операцій ПНВК «Таврія» за результатами яких сформовано від ТОВ «Рубікон» (21283930) та КВКФ «Енігма» (22734056) , непідтверджених витрат на загальну суму 5057562 грн. (за даними реєстрів виданих та отриманих податкових накладних наявних у ІС Податковий блок ).

Відомості щодо порушення податкового законодавства за фактом сприяння в умисного ухилення від сплати податків шляхом використання 2013року ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260) за ознаками злочину, передбаченого ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 1 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014230000000014 від 03.02.1014. та приєднані до матеріалів кримінального провадження № 32013230000000311 від 24.12.2013 року

Також встановлено, що грошові кошти які накопичувались на рахунках підприємств ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260) та ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) перераховувались в адресу ТОВ «Рубікон» (код ЄДРПОУ 32297178), КВКФ «Енігма» (код ЄДРПОУ 22734056) та ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178) як повернення безпроцентної фінансової допомоги і в послідуючому знімались з рахунків вказаних СГД за допомогою чеків, вказані субєкти господарювання не зареєстровані, як платники ПДВ та до органів ДПІ за місцем реєстрації не звітують.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Суворовського РУЮ у м. Херсоні, а саме реєстраційна справа ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178).

У вказаних документах містяться документи, підписані від імені ОСОБА_3, та надані з метою реєстрації (перереєстрації) підприємства, які в подальшому будуть використані при дослідженні в ході проведення почеркознавчої експертизи. Призначення почеркознавчої експертизи обумовлено необхідністю встановлення осіб, які підписували документи від ОСОБА_3 та ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням, на вилучення копій документів реєстраційної справи ПП «Ксенон» (код ЄДРПОУ 32297178), що перебуває у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Суворовського РУЮ у м. Херсоні.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4