Court ruling № 46197300, 03.04.2014, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/2122/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д., за участю секретаря Захарової І.Г., слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_1С, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Укрсоцбанк», м. Київ, МФО 300023, винесене в кримінальному провадженні №320141300370000006 за ст. 212 ч.3 КК України, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку здійснюється досудове розслідування, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32014130370000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, яке виражається в тому, що посадові особи ТОВ НВФ «Мікрохім» код 13385409 у період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р., у порушенні п.5.1, пп. 5.2.1 п.5.2 та пп. 5.3.9 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 р. №334/94-ВР, пп.139.1.9 ст.139 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, порушили порядок формування валових витрат підприємства, шляхом проведення безтоварних операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Мега Торг» (код 37789438, м. Донецьк), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, м. Рубіжне), ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2, м. Сватове), ФОП ОСОБА_4 (код 30704718240, м. Сватове), чим занизили суми податкових зобовязань з податку на прибуток, та зайво віднесли до складу валових витрат підприємства витрати по вищевказаним відносинам з СГД на придбання товарів (послуг) у сумі 13 404 000 грн., що призвело до заниження суми податкового зобовязання з податку на прибуток, яка підлягає сплаті до бюджету у розмірі - 2 900 390 грн.

Правопорушення підтверджено висновком експертного дослідження 13.02/1 від 17.02.2014 р., згідно якого сума ухилення від сплати податку на прибуток за період 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р. складає 2 900 390 грн.

Встановлено, що посадовими особами ТОВ НВФ «Мікрохім» код 13385409 відкрито рахунок № 26009000109073, № 26008000109074 у ПАТ «Укрсоцбанк», м. Київ, МФО 300023, через який здійснювалося перерахування грошових коштів.

У розпорядженні вказаної банківської установи знаходиться реєстр руху грошових коштів по дебетовим і кредитовим платежам по вказаному рахунку. Вказаний документ необхідний для встановлення фактичного джерела отримання та руху грошових коштів за вказаним рахунком, перевірки повноти нарахування та своєчасності сплати податків з фінансово-господарських операцій підприємства, грошові розрахунки які відображені на банківському рахунку. Також цей документ буде являтися речовим доказом по даному досудовому розслідуванню.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному проваджені доказами: 1) витягом з ЄРДР № 3201314130370000006 від 26.02.2014р. ; 2) висновком експертного дослідження № 13.02/1 від 17.02.2014 р.; 3) карткою платника податків.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати,що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємниці. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів , якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

2.Надати слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_1 або за її дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у м.Сєвєродонецку тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають в розпорядженні ПАТ «Укрсоцбанк», » м. Київ, вул. Ковпака буд. 29, МФО 300023, а саме до:

-Реєстр руху коштів на паперовому носії по рахунку № 26009000109073, що належить ТОВ НВФ «Мікрохім» код 13385409 за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р. з розшифровкою по кредитовим і дебетовим платежам підприємства, із зазначенням дат і часу здійснення платежів, реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів підприємства, сум і призначення платежів.

-Реєстр руху коштів на паперовому носії по рахунку № 26008000109074, що належить ТОВ НВФ «Мікрохім» код 13385409 за період з 06.05.2011 р. по 31.12.2012 р. з розшифровкою по кредитовим і дебетовим платежам підприємства, із зазначенням дат і часу здійснення платежів, реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів підприємства, сум і призначення платежів.

3.Надати можливість слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_1 або за її дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у м.Сєвєродонецку здійснити вилучення зазначених вище документів.

4.Строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяць з дня постановлення ухвали.

5. Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СуддяВ. Д. Губанов