Court ruling № 46197059, 02.12.2013, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/9419/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 грудня 2013 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д. при секретарі Захарової І.Г., за участю старшого слідчого Слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку Головного управління Міндоходів у Луганській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні ДПІ у м. Сєвєродонецьку, винесене в кримінальному провадженні № 32013030370000044 за ч. 3 ст.212 КК України, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку Головного управління Міндоходів у Луганській області ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32013030370000044 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

У ході досудового слідства встановлено, що посадовими особами ПП «Ріона», у період 2010-2012р.р., в порушення п.п. 7.2.6 п.7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VІ зі змінами та доповненнями, занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 265 772,52 грн. (загальна сума операцій 7 594 635,12 грн.) та, в порушення п.5.1, пп. 5.2.1, п. 5.2 та пп. 5.3.9 ст. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» та п. 138.2, п.п. 138.10.4, п. 138.10, п.п. 138.2.12 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VІ зі змінами та доповненнями, занижено податок на прибуток на загальну суму 1 421 472,92 грн. шляхом відображення у податковій звітності придбання ТМЦ, послуг (послуги з перевезення) від СГД з ознаками «фіктивності» (зареєстровані на підставних осіб), а саме: ПП «Стокер-плюс» (код 36847006, м. Київ), ТОВ «Стройконтракт» (код 31845617, м. Київ), ПП «Бастіон» (код 32830952, м. Харків), ТОВ «Мівісс» (код 32269533, м. Київ), ТОВ НВП «Ніке Рав» (код 24187925, м. Харків).

Таким чином, вказані дії посадових осіб ПП «Ріона» призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах у сумі 2 687 234,42 грн.

Також, у ході досудового слідства встановлено, що ПП «Ріона» (код 23473770) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області.

У розпорядженні ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області знаходяться реєстраційна справа ПП «Ріона» (код 23473770), податкові декларації з податку на прибуток, податкові декларацій з ПДВ за 2010-2012 p.p. з додатками, а також особистий рахунок зі сплати податків вказаним суб'єктом підприємницької діяльності.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: 1) витягом з ЄРДР № 32013030370000030; 2) довідкою про взяття ПП «Ріона» на податковий облік ДПІ у м. Сєвєродонецьку.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 163, 164, 309 КПК України

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

2. Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до наступних документів, які знаходяться у розпорядженні

ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області, з подальшим їх вилученням:

- Реєстраційної справи ПП «Ріона» (код 23473770);

- Податкових декларацій з податку на прибуток ПП «Ріона» (код 23473770) за період 2010-2012 років;

- Податкових декларацій з ПДВ ПП «Ріона» (код 23473770) за період 2010-2012 років, з додатками;

- Особистого рахунку зі сплати податків ПП «Ріона» (код 23473770)

3. Надати можливість старшому слідчому Слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку Головного управління Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1, здійснити вилучення зазначених вище документів.

4. Строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення ухвали.

5. Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СуддяВ. Д. Губанов