Court ruling № 46196880, 15.08.2013, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1153/2013

Справа № 428/6482/13-к

УКРАЇНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2013 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д., за участю секретаря Захарової І.Г., слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_1С, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПП «Золоте Руно», погоджене з заступником прокурора прокуратури м.Сєвєродонецька ОСОБА_2, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку здійснюється досудове розслідування, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 320013030370000010 від 12.02.2013 року, розпочате за фактом ухилення від сплати податків за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1,3 ст.212 КК України, яке виражається в тому, що посадові особи Приватного підприємства «Золоте Руно» (код ЄДРПОУ 30319202, фактична адреса: 93400 м. Сєвєродонецьк, вул. Б.Ліщини 12 «ж», у період 2008 2012 років, в порушенні :

-п. 138.2, пп. 138.1.1, п. 138.1, пп. 138.8.1 п.138.8, ст. 138 та п. 198.1 п. 198.3 ст. 198, 201.4, п. 201.10, ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI занизили податок на прибуток у сумі 608 002 грн. та занизили податок на додану вартість у сумі 508 952 грн., шляхом необґрунтованого включення до складу податкового кредиту та валових витрат сум з придбання будівельних матеріалів у ТОВ «Донтрансторг» (код ЄДРПОУ 36061529), ТОВ «Східдонмаркет» (код ЄДРПОУ 37253177), ТОВ «Гранд 2009» (код ЄРДПОУ 36560901), ТОВ «Промтехноопт» (код ЄРДПОУ 37092055), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки «фіктивності».

- п.п.5.2.1 п.5.2,п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994р. № 334\94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» занизили податок на прибуток у сумі 336150 грн.; -п.п.7.2.3, п.п. 7.2.6, п.п.7.4.1 п.п. 7.4.4 п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997р. № 168\97-ВР занизили податок на додану вартість у сумі 268915 грн.

Також, згідно висновку експертного дослідження № 19.04\5 від 25.04.2013р. податковий кредит з ПДВ ПП «Золоте Руно» по взаємовідносинах з ПП «Донмакротрейд», ПП «Ріфтон», ТОВ «НВП «Рембуд-2006», ТОВ «Споживсоюз» необґрунтовано сформований, тобто завищений на загальну суму 842 124,05 грн., податкове зобовязання з податку на прибуток по взаємовідносинам з ПП «Донмакротрейд», ПП «Ріфтон», ТОВ «НВП «Рембуд-2006», ТОВ «Споживсоюз», ПП «Стількомпаст» занижено у розмірі 1 025813 грн.

Всього посадові особи ПП «Золоте Руно» ухилились від сплати податків на загальну суму 3589956,05 грн.

Таким чином встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів ПП «Золоте Руно» по взаємовідносинам з ТОВ «Донтрансторг» (код ЄДРПОУ 36061529), ТОВ «Східдонмаркет» (код ЄДРПОУ 37253177), ТОВ «Гранд 2009» (код ЄРДПОУ 36560901), ТОВ «Промтехноопт» (код ЄРДПОУ 37092055), ПП «Донмакротрейд» (код ЄДРПОУ 35020979), ПП «Ріфтон» (код ЄРДПОУ 36380222), ТОВ «НВП «Рембуд-2006» (код ЄРДПОУ 34705706), ТОВ «Споживсоюз» (ІПН 358870905643), ПП «Стількомпаст» (код ЄРДПОУ 37042224) за період 2008-2012р.р., мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та будуть являтися речовими доказами ; підписи осіб, що містяться в документах необхідні для залучення їх як зразків для почеркознавчої експертизи.

Враховуючи, що вищезазначені документи будуть використані як докази у даному досудовому розслідуванні та не є іншими способами довести обставини, які м передбачається довести за допомогою цих документів, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 163, 164,165,166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПП «Золоте Руно» код 30319202.

2. Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які перебувають в розпорядженні ПП «Золоте Руно» код 30319202 по взаємовідносинам з ТОВ «Донтрансторг» (код ЄДРПОУ 36061529), ТОВ «Східдонмаркет» (код ЄДРПОУ 37253177), ТОВ «Гранд 2009» (код ЄРДПОУ 36560901), ТОВ «Промтехноопт» (код ЄРДПОУ 37092055), ПП «Донмакротрейд» (код ЄДРПОУ 35020979), ПП «Ріфтон» (код ЄРДПОУ 36380222), ТОВ «НВП «Рембуд-2006» (код ЄРДПОУ 34705706), ТОВ «Споживсоюз» (ІПН 358870905643), ПП «Стількомпаст» (код ЄРДПОУ 37042224) за період 2008-2012р.р., а саме до:

-договори, накладні, видаткові накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі факт покупки товарно-матеріальних цінностей, надання послуг ;

-товарно-транспорті накладні ;

-технічна документація від фірми-виробника на товар ( паспорт, формуляр, сертифікат походження, сертифікат відповідності ) ;

-переписка між вищевказаними СПД ;

-доручення, книги обліку видачі доручень ;

-акти прийому-передачі товару ( виконаних робіт) ;

-договори та накладні на перевезення ;

-рахунки на сплату, акти звірок взаємних розрахунків;

-реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

-акти Ф-7 4-16;

-прийомні акти Форми М-7.

3.Надати можливість слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_1 здійснити вилучення зазначених вище документів за адресою : м.Сєвєродонецьк вул..Б.Ліщини 12 «ж».

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

5. Ухвала дійсна протягом одного місяця з дня її винесення.

6. Ця ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.Д. Губанов