Court ruling № 46196827, 08.08.2013, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 428/6326/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2013 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д., за участю секретаря Захарової І.Г., слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 В, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Фізичної особи - підприємець ОСОБА_2 код НОМЕР_1, погоджене з прокурором м.Сєвєродонецька ОСОБА_3, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області здійснюється досудове розслідування, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 18.07.2013 року за №32013030370000033 за фактом ухилення від сплати податків за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України, яке виражається в тому, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) діючи в порушення п.138.1.1 п.138.1 ст.138 , п.138.2, п.138.4, ст.138, п.177.2, п.177.4 ст.177 Податкового кодексу України від 02.12.2010р.№2755-VI, зі змінами та доповненнями занизив податок з доходів фізичних осіб від підприємницької діяльності в розмірі 314 565,2грн. та в порушення п.187.1, ст.187, п. 188.1, ст.188 п.198.6, ст.198, ст.201 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.10(із змінами та доповненнями), п.12. Наказу Міністерства фінансів України № 1379 від 01.11.11 «Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної» Зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 22 листопада 2011 р. за N 1333/20071 занизив податок на додану вартість в розмірі 486 563,00 грн..

Згідно показань ОСОБА_5 - начальника відділу податкового контролю фізичних осіб управління оподаткування фізичних осіб Рубіжанська ОДПІ ГУ Міндоходів у Луганській області, у ході проведення перевірки було встановлено наступне: ФОП ОСОБА_4 до податкового кредиту віднесено податкові накладні які отримані від фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, м. Харків), і зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних, в яких вказано паливо-мастильні матеріали згідно вказаної номенклатури із зазначенням одиниці виміру товару „т.л., тобто одразу вказавши дві одиниці виміру. Підчас проведення перевірки ФОП ОСОБА_4 неодноразово вживалися спроби замінити зазначені податкові накладні.

Відповідно до матеріалів перевірки автоперевізником придбаної продукції від ФОП ОСОБА_2 на адресу ФОП ОСОБА_4 є ПП "Чугуїв-Транс" (код 34567381).

В звязку з цим, існує реальна загроза знищення або переховування документів, які свідчать про взаємовідносини ФОП ОСОБА_4 з ФОП ОСОБА_2.

Таким чином встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів ПП "Чугуїв-Транс" по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_4, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та будуть являтися речовими доказами.

Враховуючи, що вищезазначені документи будуть використані як докази у даному досудовому розслідуванні та не є іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 163, 164,165,166 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Приватного підприємства "Чугуїв-Транс" (код 34567381)..

2. Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 або за його дорученням оперативним працівникам оперативного відділу ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області тимчасовий доступ до документів, які перебувають в розпорядженні ПП "Чугуїв-Транс" (код 34567381) по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) за період с 01.01.2012р. по 31.12.2012р., а саме до:

-договори, накладні, видаткові накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі факт реалізації товарно-матеріальних цінностей, надання послуг ФОП ОСОБА_4, код НОМЕР_2 та ФОП ОСОБА_2 код НОМЕР_1;

-товарно-транспорті накладні;

-листування між вищевказаними СПД ;

-акти прийому-передачі товару (виконаних робіт) ;

-рахунки на сплату, акти звірок взаємних розрахунків;

3.Надати можливість слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 або за його дорученням оперативним працівникам оперативного відділу ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області здійснити вилучення зазначених вище документів у ПП "Чугуїв-Транс" (код 34567381) за адресою: 63503, Україна, Харківська область, м. Чугуїв вул. Комсомольська, буд. 141.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

5. Ухвала дійсна протягом одного місяця з дня її винесення.

6. Ця ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя В. Д. Губанов