Court ruling № 46171641, 07.05.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/5883/14-к

07.05.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції Чефранова А.О., у матеріалах досудового розслідування №32013230000000306, про надання дозволу на проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старший лейтенант податкової міліції Чефранов А.О., звернувся до суду із клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_2.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013230000000306 від 20.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

20.12.2013 року за вх. №Я-114 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області надійшла заява від громадянина ОСОБА_3, який повідомив, що займав посаду керівника підприємства ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» до 15.08.2013 року, але як йому стало відомо після його звільнення від його імені підприємство подавало звітність до ДПІ з великими прибутками, хоча він до цього ніякого відношення не має.

Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000306 від 20.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_4, який пояснив, що діяльністю підприємства керував громадянин ОСОБА_2.

Також допитано в якості свідка ОСОБА_3, який повідомив, що всі документи, печатку та електронні ключі для подання податкової звітності підприємства ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) він передав засновнику зазначеного підприємства після звільнення з займаної посади керівника підприємства ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010».

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 яке на праві власності належить ОСОБА_2, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955), а саме: договори, печатка підприємства ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955), документи по проведеним господарським операціям підприємства ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) з підприємствами ТОВ "АГРО ХОЛДИНГ СВ" (код ЄДРПОУ 38396234) та ТОВ "ВІКАРД-АГРО" (код ЄДРПОУ 34566545), грошові кошти, одержані злочинним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнові записи, печатки, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред'явленні при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи та витрати пов'язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об'єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки встанови не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

Вивчивши матеріали досудового розслідування, судом встановлено, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, про те що, вказані документи та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні для вилучення яких необхідно провести обшук квартири розташованої за адресою: АДРЕСА_1, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955).

Керуючись ст.ст. 234-236 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшому лейтенанту податкової міліції Чефранову А.О., дозвіл на проведення обшуку квартири розташованої за адресою: АДРЕСА_1 яка на праві власності належить ОСОБА_2, з метою вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955), а саме: договори, печатка підприємства ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955), документи по проведеним господарським операціям підприємства ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) з підприємствами ТОВ "АГРО ХОЛДИНГ СВ" (код ЄДРПОУ 38396234) та ТОВ "ВІКАРД-АГРО" (код ЄДРПОУ 34566545) за період з 01.06.2013 року по 31.12.2013 року, грошові кошти, одержані злочинним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнові записи, печатки, які б підтверджували причетність службових осіб ТОВ «ВКФ «Дари Херсонщини 2010» (код ЄДРПОУ 37238955) до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяРябцева М. С.