Court ruling № 46145174, 28.01.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1100/15-к

провадження № 1кс/201/593/2015

УХВАЛА

28 січня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

28 січня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_1, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3087500 грн., що є особливо великим розміром.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432) є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432) запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ «Єділія» (ЄДРПОУ 35740432) організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ «МПВ-Україна» (ЄДРПОУ 38755169), ТОВ «Норіка» (ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (ЄДРПОУ 39047507) та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.

Крім того у ході аналізу вищевказаних ФСПД, зясовано що вони підконтрольні однієї групі невстановлених осіб, оскільки мають, тих саме постачальників та покупців, обслуговуються в одних і тих самих банківських установах.

Також встановлено, що зареєстровані податкові накладні підприємств ТОВ «Норіка», ТОВ «Дастік» були подані з однієї і тої самої ІР адреси 93.127.123.153 в один день, з незначним інтервалом у часі.

У ході досудового розслідування встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за адресою, з якою здавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «МПВ-Україна» (ЄДРПОУ 38755169), ТОВ «Норіка» (ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (ЄДРПОУ 39047507), а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, будинок 25.

18.12.2014 року за даною адресою на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. В ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств, у тому числі: ТОВ "МПВ-УКРАЇНА" (код 28755169), ПП "КДЮ" (код 34303916), ТОВ "ОСОБА_3 Україна" (код 38242124), ТОВ "Енерготехінженірінг" (код 20198122), ТОВ "Дніпропаксервіс" (код 34734098), ТОВ "МС-Фератус" (код 35042505), ТОВ "Тесей - Н" (код 37069775), ТОВ НВП "Ньютек" (код 31142723).

Встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Тесей - Н" (код 37069775) використовує поточні рахунки в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299): №26045060027478, №26008060368839, №26057060338683.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ "Тесей - Н" (код 37069775), що знаходяться в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000156, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ "Тесей - Н" (код 37069775), що знаходяться в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), а саме:

- обліково-реєстраційної банківської, юридичної та кредитної справ ТОВ "Тесей - Н" (код 37069775) в повному обсязі;

- реєстрів про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів, кодів ОКПО та призначення платежів по рахунках №26045060027478, №26008060368839, №26057060338683 з 01.01.2012 року по теперішній час на магнітному носії інформації;

- платіжних документів та чеків на зняття готівки із вищезазначених рахунків.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000156.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко