Court ruling № 46134095, 02.04.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Провадження № 1-кс/263/1447/2015

Справа № 263/3641/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2015 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю слідчого Адарченко Д.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000012 від 23 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні Відділення ПАТ «ПУМБ «РЦ в м. Маріуполь», що знаходиться за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса 39-а, за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, а саме: Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933): № 2651948 (долар США), №26053900176634 (українська гривня), №26057900176630 (українська гривня) відкритих у Філії ПАТ «ПУМБ» в м. Маріуполі (МФО 335742), Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія»: № 2651948 (долар США), №26053900176634 (українська гривня), №26057900176630 (українська гривня), Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія» № 2651948 (долар США), №26053900176634 (українська гривня), №26057900176630 (українська гривня), Кредитних справ ТДВ «Страхова корпорація «Династія», в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам.

Оскільки згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя розглянула клопотання у відсутність представника Маріупольської філії ПАТ «ПУМБ».

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання в повному обсязі, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

В клопотанні вказано, що службові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з 01.07.2011р. по 31.12.2013р., у порушення п.п.138.10.2 г), ст.138 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010р. (зі змінами та доповненнями), здійснюючи господарську діяльність, віднесли до складу інших витрат, суми які прямо повязані з отриманням доходів від діяльності, не повязаної із страхуванням, та розрахунку частки витрат, яка відповідає частці доходу від діяльності, не повязаної із страхуванням у загальному доході страховика, що призвело до заниження податку на доходи (прибуток) страховика у сумі 741040 грн., що підтверджується висновком акту Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області № 2192/05-81-22-05/23775933 від 15.10.2014 року.

Крім цього встановлено, що посадові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933)в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 р. використовували у господарській діяльності банківські рахунки № 2651948 (долар США), №26053900176634 (українська гривня), №26057900176630 (українська гривня) відкриті Філії ПАТ «ПУМБ» в м. Маріуполі (МФО 335742), яка в ході проведення внутрішньої реорганізації перейменовано на Відділення ПАТ «ПУМБ «РЦ в м. Маріуполь», що знаходиться за адресою : м. Маріуполь, вул. Енгельса 39-а.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТДВ «Страхова корпорація «Династія» на адресу СГД-контрагентів, грошових коштів, які можуть бути не відображені у податковому обліку, а також перерахування коштів за «нібито» надані послуги, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання необхідно відмовити, оскільки слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні відділення ПАТ «ПУМБ «РЦ в м.Маріуполь», що знаходиться за адресою: м.Маріуполь, вул. Енгельса 39-а, однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК, оскільки відділення банку не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такого відділення є неможливим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИЛА:

В задоволенні клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000012 від 23 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Степанова