Court ruling № 46133220, 29.09.2014, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Провадження №1-кс/263/1869/2014

У Х В А Л А

29 вересня 2014 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Турченко О.В., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Старик В.А. про проведення обшуку житла у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050290000028 від 05.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521) зареєстровані за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи навмисно, в період 2010-2013р.р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність з експорту запасних частин для залізно-дорожніх вагонів - цистерн, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підконтрольними собі підприємствами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (експортер запасних частин) та ТОВ «Аква Сервіс» (виробник та постачальник запасних частин), що призвело до завищення податкового кредиту та валових витрат обох підприємств та необґрунтованого формування від'ємного значення з ПДВ, в результаті чого вищезазначені безтоварні операції призвели до порушення вимог п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України та пп.7.4.1, пп.7.4.4 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про ПДВ» та п.198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198, ст..200 Податкового кодексу України, що спричинило в подальшому ухилення від сплати податків на загальну суму - 3 896 592 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

У клопотанні слідчого зазначено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» та ТОВ «Аква Сервіс», які можуть свідчити про ухилення від сплати податків шляхом здійснення безтоварних операцій, та комп'ютерна техніка, на якій складаються зазначені документи, знаходяться у ФОП «ОСОБА_4», яка здійснює діяльність в сфері бухгалтерського обліку та аудиту, за її фактичним місце мешкання, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1.

В ході допита свідка ОСОБА_2 останній показав, що він часто в якості водія возив ОСОБА_3 та передані ним документи до ОСОБА_4 додому, також возив їх обох до різних банків.

Згідно інформаційної довідки № 27172858 від 23.09.2014 р. з Реєстру прав власності на нерухоме майно нерухомість за адресою: АДРЕСА_2, належить на правах приватної власності ОСОБА_5.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в житлі, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись знаряддя вчинення кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте злочинним шляхом, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Старик В.А. провести обшук за місцем мешкання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_3, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів, які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2010-2013 р.р. від сплати податків службовими особами ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), а саме: оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521) за взаємовідносинами між собою та іншими контрагентами за період 2010-2013 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за 2010-2013 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всі електроні носії інформації (магнітні, оптичні, зовнішні, диски та дискети, флеш-накопичувачі, зовнішні та внутрішні жорсткі диски, системні блоки персональних комп'ютерів з жорсткими дисками), на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521), документи бухгалтерського та податкового обліку; товарно-транспортні накладні; накладні на реалізацію та придбання продукції; документи про функціонування банківських рахунків; чеки про придбання продукції; журнали (зошити) щодо об'ємів виготовленої продукції, відпущеної продукції та отриманої сировини (частин) для виготовлення продукції; використання та оренди приміщень у тому числі виробничих; оригінали контрактів (договорів) щодо взаємовідносин з іноземними підприємствами та додатками до них (товарно-транспортні накладні, інвойси, договори з перевізниками, вантажно-митні декларації, специфікації вантажно-митних декларацій); печатки підприємств контрагентів ТОВ «Маріупольська енергетична компанія» (ЄДРПОУ 24654953) та ТОВ «Аква Сервіс» (ЄДРПОУ 25096521); документи на яких знаходяться відтиски печаті, але вони не заповнені; документи, підтверджуючі факти виплати готівки; грошові кошти, які були здобуті злочинним шляхом та не оприбутковані грошові кошти; документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2010-2013 рр.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Турченко