Court ruling № 46129557, 07.04.2015, Kozova District Court of Ternopil Oblast

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 600/358/15-к

Справа № 1-кс/600/48/2015

07 квітня 2015 року

Козівський районний суд

Тернопільської області

в складі: слідчого судді: Кренцель М.І.

при секретарі: Дзюбан У.М.

за участю: прокурора: Самойлова П.Г.

слідчого СВ Козівського РВ

УМВС України: ОСОБА_1

розглянувши у судовому засіданні в смт. Козові справу за клопотанням слідчого СВ Козівського РВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_1 про отримання дозволу на проведення позапланової ревізії у кримінальному провадженні №12015210110000036 від 5 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15, ч.1 ст.191, ч.3 ст.191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

04 лютого 2015 року у Козівський РВ УМВС України в Тернопільській області з заявою звернувся бухгалтер-ревізор внутрішнього фінансового контролю та аудиту ДП «Укрспирт» ОСОБА_2 про те, що 04 лютого 2015 року під час перевірки Козлівського МПД ДП «Укрспирт», що в смт. Козлів вул. Заводська 34, виявлено надлишки ферментів для виготовлення спирту у великій кількості.

05 лютого 2015 року відомості за даним фактом внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування за №12015210110000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 15, ч.1 ст.191 КК України.

Окрім цього під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №12015210110000036 від 05 лютого 2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15, ч.1 ст.191 КК України, надійшов акт перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Козлівського МПД ДП «Укрспирт» №9-2\2 від 09 лютого 2015 р., разом із матеріалами УБОЗ УМВС України в Тернопільській області, за фактом розтрати майна шляхом зловживання службовим становищем посадовими особами Козлівського МПД ДП «Укрспирт» спільно з посадовими особами ДП «Укрспирт», які умисно з корисливих мотивів, всупереч інтересам служби 02 грудня 2014 р. здійснили відчуження майна, а саме автомобіля марки Volkswagen Passat 2002 р.в. д.н.з. НОМЕР_1 чим завдали збитків державному підприємству на суму 81390,86 гривень.

14 березня 2015 року за вказаним фактом було розпочато досудове розслідування відомості про яке внесено у Єдиний реєстр досудових розслідувань №12015210110000069, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

23 березня 2015 року прокурором Козівського району матеріали досудового розслідування у кримінальних провадженнях № 12015210110000036 від 05 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15, ч.1 ст.191 КК України та №12015210110000069 від 14 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, обєднано в одне провадження, яке зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №12015210110000036.

Під час досудового розслідування з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15, ч.1 ст.191, ч.3 ст.191 КК України, виникла необхідність у призначенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» в частині діяльності Козлівського МПД, що за адресою смт. Козлів, вул. Заводська, 34, Козівського району Тернопільської області, в ході якої необхідно встановити ряд питань, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Слідчий СВ Козівського РВ УМВСУ в Тернопільській області за погодженням із прокурором Козівського району звернувся до суду із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» в частині діяльності Козлівського МПД, що за адресою смт. Козлів, вул. Заводська, 34, Козівського району Тернопільської області.

Проведення ревізії доручити працівникам Держфінінспекції в Тернопільській області в період з 07 квітня 2015 р. по 04 травня 2015 р.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

Чи обліковувався згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» у вказаному підприємстві упродовж 2013-2014 років як основний засіб легковий автомобіль марки Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1? Якщо так, то якими документами це підтверджується?

Чи було закріплено вищевказаний автомобіль за матеріально відповідальною особою? Якщо так, то кого саме, і яким документом це регламентовано?

Чи перераховується згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» на даний час за цим підприємством, як основний засіб автомобіль марки Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1? Якщо ні, то на підставі яких документів, вказаний автомобіль знято з балансу, як основний засіб вищевказаного підприємства? Куди і коли його передано? Ким передано і ким отримано? Якими документами це підтверджується?

Чи допущено будь-які порушення вимог чинного законодавства, інструкцій, тощо, при знятті з балансу Козлівського МПД ДП «Укрспирт» автомобіля Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1, а також при його передачі в інші установи? Якщо так то які саме і з чиєї вини мали місце вказані порушення?

Чи заподіяно шкоду внаслідок відчуження (зняття та передачі в інші установи) з балансу Козлівського МПД ДП «Укрспирт» автомобіля Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1, якщо так то на яку суму (з урахуванням затрат на його ремонт упродовж 2014 року), кому заподіяно цю шкоду і з чиєї вини?

Чи обліковувалися згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» в період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки ферментні препарати, які 04 лютого 2015 р. вилучені Козівським РВ УМВС України в Тернопільській області, а саме:

пять пластикових ємкостей вагою по 28 кг. кожна «DIAZYME FA» з артикулем А05505G190, номером партії НОМЕР_2, датою виготовлення 17.08.2014 р. та терміном зберігання до 16.08.2016 р.; три пластикові ємкості вагою по 28 кг. кожна «DIAZYME FA» з артикулем А05505G190, номером партії НОМЕР_3, датою виготовлення 18.04.2014 р. та терміном зберігання до 17.04.2016 р.; одна пластикові ємкість вагою 28 кг. «DIAZYME FA» з артикулем А05505G190, номером партії 486218264, датою виготовлення 27.10.2013 р. та терміном зберігання до 27.10.2015 р.; шість пластикових ємкостей вагою по 28 кг. кожна «DIAZYME SSF» з артикулем А30125G190, номером партії НОМЕР_4, датою виготовлення 28.08.2014 р. та терміном зберігання до 28.08.2015 р.; дві пластикові ємкості вагою по 28 кг. кожна «AMYLEX 4T» з артикулем А30152G190, номером партії НОМЕР_5, датою виготовлення 25.03.2014 р. та терміном зберігання до 25.03.2015 р.; чотири пластикові ємкості вагою по 28 кг. кожна «AMYLEX 4T» з артикулем А30152G190, номером партії НОМЕР_6, датою виготовлення 18.09.2014 р. та терміном зберігання до 18.09.2015 р.; три пластикові ємкості вагою по 28 кг. кожна «DIAZYME SSP» з артикулем А30125G190, номером партії НОМЕР_4, датою виготовлення 28.08.2014 р. та терміном зберігання до 28.08.2015 р.; одна пластикові ємкість вагою 20 кг. «ANTIFOM BD 8L» з номером партії BD 354; одна пластикові ємкість вагою 20 кг. «LAMINEX BG 2» з артикулем А30142G190, номером партії НОМЕР_7, датою виготовлення 09.12.2011 р. та терміном зберігання до 06.06.2014 р.; три пластикові ємкості вагою 25 кг. кожна «TEGAZYME RT» номером партії BR 884, датою виготовлення 25.10.2014 р. Якщо так, на підставі яких документів, у якій кількості, коли були взяті на облік і якими документами це підтверджується?

Чи проводилося списання ферментних препаратів у період з 01 січня 2010 по 04 лютого 2015 роки. Якщо так то у якій кількості, у звязку із чим та чи були залишки ферментів станом на 04.02.2015 р., згідно даних бухгалтерського обліку, якими документами це підтверджується?

Чи було закріплено матеріально-відповідальну особу за зберігання та використання ферментних препаратів у період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки. Якщо так, то кого саме, і яким документом це регламентовано?

З урахуванням вилученого залишку ферментів, чи допущено порушення інструкцій та нормативних актів у період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки при обліку та списанні ферментних препаратів. Якщо так то ким саме, яку саме інструкцію чи нормативний акт порушено та з чиєї вини допущено порушення?

В судовому засіданні слідчий СВ Козівського РВ УМВС України в Тернопільській області клопотання підтримала, просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» в частині діяльності Козлівського МПД, що за адресою смт. Козлів, вул. Заводська, 34, Козівського району Тернопільської області.

Прокурор в судовому засіданні клопотання слідчого СВ Козівського РВ УМВС України в Тернопільській області підтримав, просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення слідчого СВ Козівського РВ УМВС України в Тернопільській області, приймаючи до уваги думку прокурора, враховуючи, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у призначенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» в частині діяльності Козлівського МПД в ході якої необхідно встановити ряд питань, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, суд вважає, що клопотання про отримання дозволу на проведення позапланової ревізії, підлягає до задоволення.

Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 93 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання СВ Козівського РВ УМВС України в Тернопільській області ОСОБА_1 про отримання дозволу на проведення позапланової ревізії у кримінальному провадженні №12015210110000036 від 5 лютого 2015 року - задоволити.

Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (07400, Київська область, місто Бровари, вул. Гагаріна, 16, ідентифікаційний код 37199618) в частині діяльності Козлівського МПД, що за адресою смт. Козлів, вул. Заводська, 34, Козівського району Тернопільської області.

Проведення ревізії доручити працівникам Держфінінспекції в Тернопільській області в період з 07 квітня 2015 р. по 04 травня 2015 р.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

Чи обліковувався згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» у вказаному підприємстві упродовж 2013-2014 років як основний засіб легковий автомобіль марки Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1? Якщо так, то якими документами це підтверджується?

Чи було закріплено вищевказаний автомобіль за матеріально відповідальною особою? Якщо так, то кого саме, і яким документом це регламентовано?

Чи перераховується згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» на даний час за цим підприємством, як основний засіб автомобіль марки Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1? Якщо ні, то на підставі яких документів, вказаний автомобіль знято з балансу, як основний засіб вищевказаного підприємства? Куди і коли його передано? Ким передано і ким отримано? Якими документами це підтверджується?

Чи допущено будь-які порушення вимог чинного законодавства, інструкцій, тощо, при знятті з балансу Козлівського МПД ДП «Укрспирт» автомобіля Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1, а також при його передачі в інші установи? Якщо так то які саме і з чиєї вини мали місце вказані порушення?

Чи заподіяно шкоду внаслідок відчуження (зняття та передачі в інші установи) з балансу Козлівського МПД ДП «Укрспирт» автомобіля Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1, якщо так то на яку суму (з урахуванням затрат на його ремонт упродовж 2014 року), кому заподіяно цю шкоду і з чиєї вини?

Чи обліковувалися згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» в період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки ферментні препарати, які 04.02.2015 р. вилучені Козівським РВ УМВС України в Тернопільській області, а саме:

пять пластикових ємкостей вагою по 28 кг. кожна «DIAZYME FA» з артикулем А05505G190, номером партії НОМЕР_2, датою виготовлення 17.08.2014 р. та терміном зберігання до 16.08.2016 р.; три пластикові ємкості вагою по 28 кг. кожна «DIAZYME FA» з артикулем А05505G190, номером партії НОМЕР_3, датою виготовлення 18.04.2014 р. та терміном зберігання до 17.04.2016 р.; одна пластикові ємкість вагою 28 кг. «DIAZYME FA» з артикулем А05505G190, номером партії 486218264, датою виготовлення 27.10.2013 р. та терміном зберігання до 27.10.2015 р.; шість пластикових ємкостей вагою по 28 кг. кожна «DIAZYME SSF» з артикулем А30125G190, номером партії НОМЕР_4, датою виготовлення 28.08.2014 р. та терміном зберігання до 28.08.2015 р.; дві пластикові ємкості вагою по 28 кг. кожна «AMYLEX 4T» з артикулем А30152G190, номером партії НОМЕР_5, датою виготовлення 25.03.2014 р. та терміном зберігання до 25.03.2015 р.; чотири пластикові ємкості вагою по 28 кг. кожна «AMYLEX 4T» з артикулем А30152G190, номером партії НОМЕР_6, датою виготовлення 18.09.2014 р. та терміном зберігання до 18.09.2015 р.; три пластикові ємкості вагою по 28 кг. кожна «DIAZYME SSP» з артикулем А30125G190, номером партії НОМЕР_4, датою виготовлення 28.08.2014 р. та терміном зберігання до 28.08.2015 р.; одна пластикові ємкість вагою 20 кг. «ANTIFOM BD 8L» з номером партії BD 354; одна пластикові ємкість вагою 20 кг. «LAMINEX BG 2» з артикулем А30142G190, номером партії НОМЕР_7, датою виготовлення 09.12.2011 р. та терміном зберігання до 06.06.2014 р.; три пластикові ємкості вагою 25 кг. кожна «TEGAZYME RT» номером партії BR 884, датою виготовлення 25.10.2014 р. Якщо так, на підставі яких документів, у якій кількості, коли були взяті на облік і якими документами це підтверджується?

Чи проводилося списання ферментних препаратів у період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки. Якщо так то у якій кількості, у звязку із чим та чи були залишки ферментів станом на 04.02.2015 р., згідно даних бухгалтерського обліку, якими документами це підтверджується?

Чи було закріплено матеріально-відповідальну особу за зберігання та використання ферментних препаратів у період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки. Якщо так, то кого саме, і яким документом це регламентовано?

З урахуванням вилученого залишку ферментів, чи допущено порушення інструкцій та нормативних актів у період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки при обліку та списанні ферментних препаратів. Якщо так то ким саме, яку саме інструкцію чи нормативний акт порушено та з чиєї вини допущено порушення?

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її оголошення, безпосередньо до Апеляційного суду Тернопільської області.

Слідчий суддя: Кренцель М.І.