Court ruling № 46083465, 29.05.2015, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 203/3198/15-к

1-кс/0203/1197/2015

У Х В А Л А

іменем України

29 травня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Казака С.Ю.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000239, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

26 травня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ПАТ «Інтерпайп Нижньодніпровський трубопрокатний завод» (ЄДРПОУ 05393116) у період з 01.10.2011 по 31.08.2012 року при взаємовідносинах з ТОВ «Меледа» (ЄДРПОУ 36465604) занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток на суму 11 853 405 грн., про що складено податкове повідомлення рішення за №0000102230.

В свою чергу, посадовими особами підприємства ТОВ «Меледа» (ЄДРПОУ 36465604) формувався податковий кредит по факту придбання ТМЦ від підприємства ТОВ «ТД «Аквіон» (ЄДРПОУ 37068504), яке має ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах. Також встановлено ряд підприємств з ознаками фіктивності, які використовуються для конвертації безготівкових грошових коштів у готівку з метою надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ПАТ «Інтерпайп Нижньодніпровський трубопрокатний завод» (ЄДРПОУ 05393116), а саме: ТОВ «Лістер Плюс» (ЄДРПОУ 39148214), ТОВ «Кампер Трейд» (ЄДРПОУ 39231527), ТОВ «Компанія Лівентас» (ЄДРПОУ 39415928), ТОВ «Фірма Лібека» (ЄДРПОУ 39415870), ТОВ «Соліра Трейд» (ЄДРПОУ 39490429), ТОВ «Сальваж» (ЄДРПОУ 39476818), ТОВ «Рампекс ЛТД» (ЄДРПОУ 339445816),ТОВ «Паренто Плюс» (ЄДРПОУ 39496698), ТОВ «Екхо» (ЄДРПОУ 39477041), ТОВ «Морея Фін» (ЄДРПОУ 39433140), ТОВ «Арнекс-Плюс» (ЄДРПОУ 39490193), ПП «Актив-Ікс» (ЄДРПОУ 34228635), ТОВ «Єврокрансервіс» (ЄДРПОУ 34775087), ТОВ «Спред-ЛТД» (ЄДРПОУ 39477015), ПП «Кристал Люкс» (ЄДРПОУ 3390803, ТОВ «Ера» (ЄДРПОУ 31911663), ПП «Селеніт-К» (ЄДРПОУ 30670193), ТОВ «Маріс ЛТД» (ЄДРПОУ 39148214), ТОВ «Дорта» (ЄДРПОУ 39231527), ТОВ «Ойл-Юкрейн» (ЄДРПОУ 338379418), ТОВ «Макрос-ОПТ»( ЄДРПОУ 37846050), ТОВ «Мастербілд» (ЄДРПОУ 39025750), ТОВ «Внучата» (ЄДРПОУ 32938801), ТОВ «ПТАМ» (ЭДРПОУ 39196975), ТОВ «Планум» (ЄДРПОУ 39238433), ТОВ «Старк Трейд» (ЄДРПОУ 39141884), ТОВ «Спред-ЛТД» (ЄДРПОУ 39477015), ТОВ «Фірма Лартена» (ЄДРПОУ 39490324), ТОВ «Сортекс» (ЄДРПОУ 39476742), ТОВ «Соліра Трейд» (ЄДРПОУ 39490429), ТОВ «Санфлавер» (ЄДРПОУ 36368446), ТОВ «Юніті Гранд» (ЄДРПОУ 35474982), ТОВ «Мікс-Ф» (ЄДРПОУ 39182056), ПП «Ліна» (ЄДРПОУ 21950332), ФОП ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1).

Також встановлено, що підприємством ТОВ «ТД «Аквіон» (ЄДРПОУ 37068504) укладались контракти з імпорту мазуту марки «М-100» з підприємствами Республіки Казахстан ТОО «ТЄК АНПЗ-Транс», ТОО «КаспийПромСтройНедвижимость». Митне оформлення вказаних операцій здійснювало підприємство ТОВ «Енелайз». Кінцевим отримувачем зазначеного мазуту виступало підприємство ПАТ «Інтерпайп Нижньодніпровський трубопрокатний завод» (ЄДРПОУ 05393116), вказане постачання згідно податкової звітності здійснювалося по ланцюгу ТОО «ТЄК АНПЗ-Транс» - ТОО «КаспийПромСтройНедвижимость» - ТОВ «ТД «Аквіон» - ТОВ «Меледа» - ПАТ «Інтерпайп Нижньодніпровський трубопрокатний завод».

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ТД «Аквіон» (ЄДРПОУ 37068504), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в яких відображені взаємовідносини між ТОВ «ТД «Аквіон» (ЄДРПОУ 37068504) з ТОВ «Меледа» (ЄДРПОУ 36465604), ТОВ «Енелайз» (ЄДРПОУ 23373), підприємствами Республіки Казахстан - ТОО «ТЄК АНПЗ-Транс», ТОО «КаспийПромСтройНедвижимость» за період 2011-2014, з подальшою можливістю їх вилучення.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32014100110000239 від 26 червня 2014 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ТОВ «ТД «Аквіон».

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у ТОВ «ТД «Аквіон» (ЄДРПОУ 37068504), а саме: до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені взаємовідносини між ТОВ «ТД «Аквіон» (ЄДРПОУ 37068504) з ТОВ «Меледа» (ЄДРПОУ 36465604), ТОВ «Енелайз» (ЄДРПОУ 23373), підприємствами Республіки Казахстан - ТОО «ТЄК АНПЗ-Транс», ТОО «КаспийПромСтройНедвижимость» за період 2011-2014, з подальшою можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ТД «Аквіон» (ЄДРПОУ 37068504), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «ТД «Аквіон» (ЄДРПОУ 37068504) з ТОВ «Меледа» (ЄДРПОУ 36465604), ТОВ «Енелайз» (ЄДРПОУ 23373), підприємствами Республіки Казахстан - ТОО «ТЄК АНПЗ-Транс», ТОО «КаспийПромСтройНедвижимость», за період 2011-2014, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні доручення; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг), звіти про проведені дослідження (виконанні роботи), висновки, розрахунки, експертизи, аналітичні таблиці, що підтверджують фактичність здійснення та вартість виконаних робіт, з подальшою можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю. Казак