Court ruling № 46023907, 09.02.2015, Hlyboka District Court of Chernivtsi Oblast

Справа № 715/330/15-к

Провадження № 1-кс/715/17/15

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.02.2015 Глибоцький районний суд Чернівецької області

у складі слідчого судді Григорчака Ю.П.

секретар судового засідання Ткач О.М.

за участю прокурора Димчука І.І.

слідчого СВ Глибоцького РВ ОСОБА_1

розглянувши клопотання заступника начальника СВ Глибоцького РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника СВ Глибоцького РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_1 звернувся до суду із вказаним клопотанням, в якому посилався на те, що 20 січня 2015 року СВ УМВС України в Чернівецькій області в ЄРДР зареєстровано кримінальне провадження № 12015260080000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 222 КК України, за фактом шахрайства з фінансовими ресурсами вчиненого службовими особами фермерського господарства «Мім-Відродження».

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2011 2013 років службові особи ФГ «Мім-Відродження» подавали до управління агропромислового розвитку Глибоцької РДА завідомо неправдиві довідки щодо відсутності заборгованості перед бюджетом по сплаті податку з доходів фізичних осіб, що стало підставою для нарахування та виплати ФГ «Мім-Відродження» з державного бюджету компенсації витрат по догляду за молодими садами відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року «Про затвердження Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства».

Так, відповідно до листа Глибоцької обєднаної державної податкової інспекції № 12575/10/24-03-17-19 від 13 жовтня 2014 року встановлено, що різниця між нарахованою сумою податку з доходів фізичних осіб ФГ «Мім-Відродження» відповідно до поданих розрахунків 1ДФ та сплатою ПДФО у 2011 році становила 1080,31 грн., у 2012 році 199,77 грн., у 2013 році 1253,1 грн.

Відповідно до п.13 Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства підставою відмови Мінагрополітики у виплаті компенсації витрат субєктам господарювання є наявність простроченої більш як півроку заборгованості за податковими зобовязаннями, платежами Пенсійного фонду України та виплати заборгованості з виплати заробітної плати.

Управлінням агропромислового розвитку Глибоцької РДА листом за вих. № 381 від 29 жовтня 2014 року на адресу УДСБЕЗ УМВС України в Чернівецькій області надано частково копії документів фермерського господарства ФГ «Мім-Відродження», що були подані представниками даного господарства для отримання компенсації відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року «Про затвердження Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства».

Під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до всіх документів, що перебувають у володінні Управління агропромислового розвитку Глибоцької райдержадміністрації, які були подані ФГ «Мім-Відродження» для нарахування та виплати компенсації по закладанню та догляду за молодими садами відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року «Про затвердження Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства»; документів управління агропромислового розвитку Глибоцької РДА, комісії по розгляду заяв поданих субєктами господарювання, що виплати компенсації витрат понесених на закладання молодих садів, виноградників та ягідників Глибоцької РДА, що послужили підставою для нарахування та виплати вказаної компенсації за 2011 2013 роки ФГ «Мім-Відродження»; документів що засвідчують прийняття рішення про нарахування та виплату вказаної компенсації ФГ «Мім-Відродження» протягом 2011 2013 років.

Під час досудового розслідування планується призначити судово-почеркознавчу експертизу документів, обєктом дослідження якої є довідки про відсутність заборгованості перед місцевим бюджетом зі сплати податку з доходів фізичних осіб ФГ «Мім-Відродження»: станом на 01 травня 2011 року, на 01 червня 2011 року, на 01 серпня 2011 року, на 01 вересня 2011 року, на 01 жовтня 2011 року, на 01 листопада 2011 року, 01 липня 2012 року, 01 листопада 2012 року. Разом з тим, подальше проведення даної судово-почеркознавчої експертизи можливе при наявності оригіналів зазначених довідок. У звязку з викладеним виникла необхідність проведення виїмки в управлінні агропромислового розвитку Глибоцької РДА оригіналів всіх довідок про відсутність заборгованості із заробітної плати, податку з доходів фізичних осіб ФГ «Мім-Відродження».

Крім цього, з метою призначення та проведення інших криміналістичних експертиз документів, що послужили підставою для нарахування та виплати компенсації ФГ «Мім-Відродження» по догляду за молодими садами відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року «Про затвердження Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства» виникла необхідність отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів тих документів, що підписані представниками ФГ «Мім-Відродження».

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю за необхідне надати доступ до документів, зазначених у клопотанні, а саме: довідок ФГ «Мім-Відродження» (ід. код 36750792) щодо відсутності заборгованості зі сплати заробітної плати, податку з доходів фізичних осіб за 2011 2013 роки поданих до управління агропромислового розвитку Глибоцької РДА; інших документів, які були подані ФГ «Мім-Відродження» для нарахування та виплати компенсації по закладанню та догляду за молодими садами відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року «Про затвердження Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства»; документів управління агропромислового розвитку Глибоцької РДА, комісії по розгляду заяв поданих субєктами господарювання, що виплати компенсації витрат понесених на закладання молодих садів, виноградників та ягідників Глибоцької РДА, що послужили підставою для нарахування та виплати вказаної компенсації за 2011 2013 роки ФГ «Мім-Відродження»; документів, що засвідчують прийняття рішення про нарахування та виплату вказаної компенсації ФГ «Мім-Відродження» протягом 2011 2013 років, оскільки без отримання доступу до вказаних документів ФГ «Мім-Відродження» не можливо визначити правильність нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб та в свою чергу законність отримання компенсації витрат по догляду за молодими садами відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року.

З метою встановлення обставин, що мають суттєве значення для розслідування даного кримінального провадження, керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати заступнику начальника СВ Глибоцького РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ, до документів, а саме: довідок ФГ «Мім-Відродження» (ід. код 36750792) щодо відсутності заборгованості зі сплати заробітної плати, податку з доходів фізичних осіб за 2011 2013 роки поданих до управління агропромислового розвитку Глибоцької РДА; інших документів, які були подані ФГ «Мім-Відродження» для нарахування та виплати компенсації по закладанню та догляду за молодими садами відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року «Про затвердження Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства»; документів управління агропромислового розвитку Глибоцької РДА, комісії по розгляду заяв поданих субєктами господарювання, що виплати компенсації витрат понесених на закладання молодих садів, виноградників та ягідників Глибоцької РДА, що послужили підставою для нарахування та виплати вказаної компенсації за 2011 2013 роки ФГ «Мім-Відродження»; документів, що засвідчують прийняття рішення про нарахування та виплату вказаної компенсації ФГ «Мім-Відродження» протягом 2011 2013 років, з можливістю вилучення оригіналів документів підписаних представниками ФГ «Мім-Відродження», що перебувають у володінні управління агропромислового розвитку Глибоцької РДА за адресою: смт. Глибока, вул. Незалежності, 30, з можливістю їх вилучення.

Термін дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Слідчий суддя: