Court ruling № 45981690, 23.09.2014, Commercial Court of Kharkiv Oblast

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Держпром, 8-й під'їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, 61022,

тел. приймальня (057) 705-14-50, тел. канцелярія 705-14-41, факс 705-14-41

_______________

УХВАЛА

"23" вересня 2014 р. Справа № 922/1191/13

вх. № 1191/13

Суддя господарського суду Міньковський С.В.

при секретарі судового засідання Лук'янчук О.І.

за участю сторін:

пр-к АТ "Райффайзен банк Аваль" - Марченко О.П. (дов. від 24.05.13 р.);

пр-к Західної ОДПІ м. Харкова - Ляшенко Ю.О. (дов. від 02.08.14 р.);

пр-к ДПІ у Дзержинському р-ні м. Харкова - Таран Д.С. (дов. від 22.09.14 р.) заступник начальника ДПІ у Дзержинському р-ні,

пр-к ДПІ у Дзержинському р-ні - Піскун Н.В. (дов. від 27.02.14 р.),

ліквідатор - не з'явився.

Розглянувши справу за заявою

Приватне АТ "АККО ІНВЕСТ" м. Харків

до Приватне АТ "АККО ІНВЕСТ" м. Харків

про визнання банкрутом

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою суду від 04.07.14 р. призначено до розгляду в судовому засіданні звіт ліквідатора ПрАТ "Акко-Інвест", зобов'язавши ліквідатора надати суду повний звіт разом з документами в обгрунтування.

Ухвалою суду від 06.08.14 р. відкладено розгляд звіту ліквідатора, зобов'язавши ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" закрити рахунки ПрАТ "Акко-Інвест" №№ 26006435934 в дол. США, 26005435935 в евро, 26004435936 в нац. валюті, які були відкриті банком без ініціативи клієнта та попереджено банк про надіслання окремої ухвали в разі невиконання вимог суду.

Ухвалою суду від 15.09.14 р. викликано в судове засідання начальника Базового відділення ХОД ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" ОСОБА_6 та начальника ДПІ у Дзержинському р-ні м. Харкова для дачі пояснень по справі, відкладено розгляд звіту ліквідатора та попереджено про обов'язковість вимог суду.

Начальник Базового відділення ХОД ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" ОСОБА_6 в судове засідання не з'явилась, про причину неявки суду не повідомила, вимог ухвали суду не виконала.

Присутній в судовому засіданні представник АТ "Райффайзен Банк Аваль" Марченко О.П. повідомила суду, що ухвалу про відкладення розгляду звіту та виклик начальника відділення банк не отримував. Крім того, надала суду заперечення на звіт ліквідатора, в якому зазначає, що ліквідатор не вжив заходів щодо більш повного формування ліквідаційної маси та не направлено запити до відповідних установ з метою виявлення інтелектуальної власності, корпоративних прав, цінних паперів, земельних ділянок на всій території України та АР Крим, суден, вагонів тощо.

Ліквідатор в судове засідання не з'явився, про причину неявки суду не повідомив, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.

На виконання вимог ухвали суду, начальник ДПІ у Дзержинському р-ні м. Харкова надала письмові пояснення, в яких зазначила, що банк повинен не пізніше наступного робочого дня з дня відкриття/закриття рахунків платників податків подати відомості про це в електронному вигляді засобами електронної пошти на адресу Інформаційного порталу Міністерства доходів і зборів України. В подальшому органи ДПС регіонального рівня використовують копію електронного повідомлення про відкриття у фінансових установах рахунків, як користувачі. Стосовно рахунків, які були відкриті без ініціативи клієнта в валюті євро та долар США, їх не взято на облік на центральному рівні Міндоходів України згідно причин відмови: 2 - наявність в ЄДР запису про державну реєстрацію припинення юридичної особи або фізичної особи - підприємця (згідно п. 3.1 розділу ІІІ Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів від 26.12.13 р.№853). Крім того, в підтвердження пояснень надано суду копію електронного повідомлення про відкриття рахунка у фінансовій установі, з якого вбачається, що дата отримання повідомлення ДПС України є - 01.09.2014 р. (євро), та 11.09.2014 р. (долар США).

Розглянувши матеріали справи, надані суду письмові пояснення, заслухавши пояснення заступника начальника ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, суд встановив, що з наданих документів вбачається, що повідомлення про відкриття рахунку 18.03.14 р. отримано органами ДПС лише 01.09.14 р. та 11.09.14 р., тобто майже через півроку після відкриття рахунків. Отже, суд доходить висновку про необхідність зобов'язати начальника ДПІ у Дзержинському р-ні м. Харкова надати суду письмові пояснення щодо дати отримання органами ДПС повідомлення від банка про відкриття рахунків ПрАТ "Акко-Інвест".

Крім того, суд встановив, що начальник Базового відділення ХОД ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" ОСОБА_6 в судове засідання не з'явилась, пояснень суду не надала, в зв'язку з чим суд доходить висновку про необхідність відкладення розгляду звіту ліквідатора, зобов'язавши ОСОБА_6 виконати вимоги ухвали суду від 15.09.14 р.

У відповідності до ст. 77 Господарського процесуального кодексу України суд відкладає розгляд справи, коли за якихось обставин спір не може бути вирішено в даному судовому засіданні. Такими обставинами, зокрема є неподання витребуваних доказів (закриття рахунків, повний звіт ліквідатора, письмові пояснення), не з'явлення ОСОБА_6 в судове засідання.

Враховуючи зазначене, а також те, що ліквідаційна процедура не завершена з незалежних від ліквідатора обставин, суд вважає за необхідне відкласти розгляд звіту ліквідатора.

Керуючись ст.ст. 37-48, 95 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом", ст.ст. 4-1, 30, 77, 86 ГПК України,

УХВАЛИВ:

1. Повторно викликати в судове засідання начальника Базового відділення Харківської обласної дирекції ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" ОСОБА_6 (61166, м. Харків, вул. Новгородська, 11).

2. Повторно зобов'язати начальника Базового відділення Харківської обласної дирекції ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" ОСОБА_6 надати суду:

- письмові пояснення щодо не закриття рахунків №№ 26006435934 (дол. США), 26005435935 (евро), 26004435936 (укр.грн), які були відкриті без ініціативи клієнта ПрАТ "Акко-Інвест";

- письмові пояснення щодо процедури "міграції рахунків" №№ 26006435934 в доларах США, 26005435935 в евро, 26004435936 в національній валюті;

- письмові докази повідомлення банком 18.03.14 р. податкового органу про взяття рахунків на облік та докази отримання такого повідомлення органом ДПІ;

- письмові пояснення щодо не закриття рахунку банкрута № 26004435936 (укр.грн), який взято на облік в ДПІ.

3. Зобов'язати начальника ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова Головного управління Міндоходів у Харківській області ОСОБА_7 надати суду письмові пояснення щодо дати отримання органами ДПС повідомлення від банка про відкриття рахунків №№ 26006435934 (дол. США), 26005435935 (евро), які були відкриті без ініціативи ПрАТ "Акко-Інвест" (код 22709517).

4. Попередити ОСОБА_6 про обов'язковість вимог суду та про надіслання окремої ухвали в разі невиконання вимог суду.

5. Відкласти розгляд звіту ліквідатора на "07" жовтня 2014 р. о(об) 15:00 м. Харків, пл. Свободи 5 Держпром 8-й під'їзд, к. 111.

6. Зобов'язати ліквідатора надати суду відзив на заперечення АТ "Райффайзен Банк Аваль" на звіт ліквідатора.

7. Ухвалу направити ліквідатору, конкурсним кредиторам, що не були присутніми в даному судовому засіданні, начальнику Базового відділення АТ "РБ Аваль" ОСОБА_6, начальнику ДПІ у Дзержинському р-ні м. Харкова ОСОБА_7

Суддя Міньковський С.В.