Court ruling № 45916730, 20.03.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/3460/14-к

20.03.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., за участю слідчого Никитюка В.В. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000015 від 03.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки), що перебувають у володінні ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки), що перебувають у володінні ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615).

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розлідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000015 від 03.02.2014 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Встановлено, що службові особи ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період з 01.10.2011р. по 31.12.2012р. ухилилися від сплати податків, шляхом придбання за завищеними цінами молока у пов'язаної особи ПП "Біле Озеро" (код ЄДРПОУ 36329920), реалізації молочної продукції за заниженими цінами пов'язаній особі ПП "Приватна фірма "Техно-Пак" (код ЄДРПОУ 30245201) та в частині правильності нарахування та перерахування пов'язаній особі ПП "Біле Озеро" компенсації за поставлене молоко, на загальну суму 589036,12 грн.

Дану інформацію підтверджено аналітичним дослідженням №33/21-22-16-06 від 31.01.2014р., відповідно до якого:

-втрати бюджету з податку на прибуток за 2012 рік при проведенні операцій із повязаними особами ПП «Біле Озеро» та ПП «ПФ «Техно-Пак», за цінами відмінними від звичайних, складають всього 274362,12 грн.;

-втрати бюджету з ПДВ при занижені позитивного значення ПДВ за переробною декларацією за 2012 складають всього 251863 грн.;

-суму 62811,12 грн. зайво перераховано на р/рахунок ПП «Біле Озеро» компенсації за поставлене молоко;

З метою повного всебічного та обєктивного здійснення досудового розслідування, здобуття доказів, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615), у кримінальному провадженні виникає необхідність в тимчасовому доступі до первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ПП "Біле Озеро" (код ЄДРПОУ 36329920) та про факти придбання молока у фізичних осіб власників корів за період з 01.10.2011р. по 31.12.2013р.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615) та їх вилучення, а саме:

·документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ПП "Біле Озеро" (код ЄДРПОУ 36329920) та про факти придбання молока у фізичних осіб власників корів, а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок та інші документів господарської діяльності за період з 01.10.2011р. по 31.12.2013р.

·документи щодо подальшої реалізації ТМЦ придбаних у ПП "Біле Озеро" (код ЄДРПОУ 36329920) та у фізичних осіб власників корів чи використання у виробничій діяльності, а саме договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок та інші документів господарської діяльності;

·відомості по бухгалтерським рахункам, які свідчать про проведення зазначених вище фінансово-господарських операцій та здійснення розрахунків.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2