Court ruling № 45916708, 20.02.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/2147/14-к

20.02.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., за участю слідчого Сирко Д.В. розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320142300000000013 від 03.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до документів клієнта АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805) ТОВ «Еко Енерджі Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів клієнта АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805) ТОВ «Еко Енерджі Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки).

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320142300000000013 від 03.02.2014, за фактом використання невстановленими особами ТОВ «Еко Енерджі Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

До слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській надійшов акт №55/22/37557067 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) з питань дотримання вимог податкового законодавства при фінансово-господарських відносинах з контрагентами постачальниками та з контрагентами-покупцями за липень-вересень 2013 року. За результатами перевірки ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) неможливо підтвердити факт реального здійснення господарських операцій, при придбанні товарів (послуг) у контрагентів постачальників, та продажу цих товарів контрагентам покупцям з 01.07.2013 по 30.09.2013 року, у звязку з чим податкові зобовязання з ПДВ ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) в сумі 330579,22 грн., сформовані неправомірно та перевіркою не підтверджуються.

В ході проведення досудового слідства та аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) в період з жовтня по грудень 2013 року, встановлено факт фінансово-господарських взаємовідносин з ризиковими субєктами господарювання: ПП «Ай Бі Консалтінг» (код ЄДРПОУ 32040835), ТОВ «Лотос Плюс» (код ЄДРПОУ 38590550), ТОВ «Анта Груп» (код ЄДРПОУ 38801471), результаті чого було сформовано податковий кредит на суму 250749,88 грн. Таким чином ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) в період липень-грудень 2013 року, сприяло в ухиленні від сплати податків субєктам реального сектору економіки на суму понад 600 000 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що на імя ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) було відкрито рахунки № 26000330295, (українська гривня) в АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067), які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805), а саме:

·роздруківку руху грошових коштів по рахункам № 26000330295, (українська гривня), який належить ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2011р. по 17.02.2014.

·документи юридичної справи ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

·видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

·угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Енерджі Еко Ресурс» (код ЄДРПОУ 37557067) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Зобовязати АТ «ОСОБА_3 Аваль» (МФО 380805) надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4