Court ruling № 45916394, 07.04.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/4034/14-к

07.04.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи приватного сільськогосподарського підприємства «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708)та їх вилучення (виїмку), та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708) та їх вилучення (виїмку), що можуть перебувати у володінні ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 або співробітникам податкової міліції за його дорученням для їх вилучення (здійснення їх виїмки).

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000028 від 25.02.2014 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПСП «Чумацький шлях» (32991708), станом на 2013рік було зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, перебуває на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, не маючи достатньої кількості земельних ділянок, трудових ресурсів, матеріальної бази та спеціальної техніки, отримали в 2011-2013 роках у невстановлених осіб сільськогосподарську продукцію. В подальшому, протягом 2013р. вказану сільськогосподарську продукцію було реалізовано ТОВ «Реалагро-центр», ПП «ОСОБА_1 пройм», ТОВ «Сталь» та іншим підприємствам. У документах податкової звітності ПСП «Чумацький шлях» за відповідний період вказані операції були відображені як реалізація продукції власного виробництва, у звязку з чим податок на додану вартість не був сплачений до бюджету, а залишився на спеціальному рахунку ПСП «Чумацький шлях». Таким чином, службові особи ПСП «Чумацький шлях» у 2013 році ухилились від сплати податку на додану вартість у значному розмірі на загальну суму понад 650 000 грн.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5,6 ст.163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи містять відомості про факти реєстрації та перереєстрації ПСП «Чумацький шлях», осіб, що здійснювали керівництво підприємством, видання довіреностей на інших осіб, можуть свідчити про реєстрацію та перереєстрацію ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708) ОСОБА_2, ОСОБА_3 особисто або іншими особами з підробкою їх підписів та почерку. Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Керуючись ст.ст.132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, або співробітникам податкової міліції за його дорученням на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи приватного сільськогосподарського підприємства «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708) та їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області.

Строк дії ухвали складає один місяць з дня постановлення ухвали.

Розяснити наслідки невиконання даної ухвали а саме те, що відповідно до ст.166 КПК України у випадку відмови у доступу до вказаних документів слідчим суддею може бути наданий дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4