Court ruling № 45916074, 14.01.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/302/14-к

14.01.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С. , при секретарі Волинець Л.Л., за участю слідчого Никитюка В.В. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000264 від 05.11.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до документів клієнта АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) ТОВ «Спеціалізована механізована колона - 25» (код 35613026), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів клієнта АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) ТОВ «Спеціалізована механізована колона - 25» (код 35613026), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки).

Клопотання мотивоване тим, що В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000264 від 05.11.2013 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах ТОВ «Спеціалізована механізована колона - 25» (код 35613026), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Так, службові особи ТОВ «Спеціалізована механізована колона - 25» (код 35613026) упродовж 2011-2013р.р., шляхом безпідставного завищення податкового кредиту та валових витрат по не проведеним у дійсності фінансово-господарським операціям з ПП «Авто-Агро-Світ» (код35330165), ПП «Інсайт Плюс» (код 33015134), ТОВ «Гулівер» (код 23707529), ТОВ «Амбер Нет» (24747488), ТОВ «Екслібріс» (код 26810264), ПП «БК Проекреконструкція» (код 36580776), ТОВ «Аміра Груп» (код 38202626), ТОВ «Люксор Груп» (код 38202825), ПП «ВМФ Копмлекс», (код 38256823), ухилились від сплати податку на загальну суму 547 тис. грн.

Дану інформацію підтверджено актами документальних перевірок №259/22-0/35613026 від 05.06.2013р., №301/22-0/35613026 від 21.06.2013р., № 237/22-0/35613026 від 20.05.2013р. та №61/15-3/35613026 від 22.02.13р.

В своїй діяльності службові особи ТОВ «Спеціалізована механізована колона - 25» (код 35613026) використовували рахунок № 26003112636 відкритого в АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ТОВ «Спеціалізована механізована колона - 25» (код 35613026), які перебувають у володінні АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), а саме:

-виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахунку № 26003112636 за весь період обслуговування рахунку;

-документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

-повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

-карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб «Спеціалізована механізована колона - 25» (код 35613026), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особам «Спеціалізована механізована колона - 25» (код 35613026) готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

-угод та інших документів, на підставі яких службовими особами «Спеціалізована механізована колона - 25» (код 35613026) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

-кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

-зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Зобовязати АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3