№ 45864941, 28.10.2011, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

П О С Т А Н О В А

28.10.2011 Справа №4-2769/11

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого Ломакіна В.Є.

за участю секретаря Мельник М.І.

прокурора Нужди Ф.Т.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Тернополі подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області, погоджене із заступником прокурора Тернопільської області про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів клієнта ПАТ «Укркомунбанк» - ТОВ «Укрбізнесенерго», -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області звернувся в суд з поданням погодженим із заступником прокурора Тернопільської області про дачу дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів клієнта ПАТ «Укркомунбанк» - ТОВ «Укрбізнесенерго», посилаючись на те, що в його провадженні перебуває кримінальна справа № 1173581 порушена 04.08.2011 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах стосовно службових осіб ТОВ «Релайф-Тернопіль» за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль» в період діяльності з 20.05.2010 року по 31.12.2010 року з метою ухилення від сплати податків, оформили документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій, які не мали наміру проводити з ТОВ «Ековтор», ТОВ НВО «Армаком», ТОВ «Будінжинірінг-Компані», ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдвайз ОСОБА_1», ПП «Агротранссервіс-2010», ТОВ «Оптімум 2004» та ТОВ «Реалпромторг», які мають ознаки фіктивності, відобразили їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати.

В результаті таких злочинних дій, направлених на несплату податків до бюджету у вказаному вище періоді, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль», всупереч п. 4.1 ст. 4, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» із змінами та доповненнями, занизили належний до сплати податок на додану вартість всього у сумі 1309 593 грн., в тому числі за серпень 2010 р. 815 267 грн., за вересень 2010 р. 437 766 грн., за жовтень 2010 р. 50 417 грн., за листопад 2010 р. 6 143 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль» за 2010 р., всупереч пп. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами та доповненнями, занизили належний до сплати податок на прибуток в сумі 1642 371 грн.

Всього службові особи ТОВ «Релайф-Тернопіль» умисно ухилилися від сплати податків на суму 2951 964 грн., що є особливо великими розмірами.

Дані порушення відображені в акті перевірки № 12/35-00/37076740 від 30.06.2011 року "Про результати позапланової виїзної перевірки ТзОВ „Релайф-Тернопіль код за ЄДРПОУ 37076740) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р., валютного та іншого законодавства за період з 20.05.2010 р. по 31.12.2010 р.".

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що контрагенти ТОВ «Релайф-Тернопіль», а саме: ТОВ «Гранд-Універсал», ТОВ «Єдвайз ОСОБА_1», ТОВ «Реалпромторг» перерахували в 2010 році грошові кошти в сумі близько 2,7 млн. грн. за прості векселя із іменним індосаментом ТОВ «Укрбізнесенерго», які в подальшому були зняті готівкою службовими особами ТОВ «Укрбізнесенерго» у ПАТ «Укркомунбанк».

Для забезпечення всебічного, повного та обєктивного розслідування даної кримінальної справи, отримання необхідних доказів та встановлення наявних грошових коштів, та їх використання, необхідна інформація про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Укрбізнесенерго» за період з 01 січня 2010 року по 30 вересня 2011 року.

В ході слідства встановлено, що у ПАТ «Укркомунбанк» знаходяться відомості про рух коштів по банківському рахунку № 2600526040002 (код валюти - 980), що належить ТОВ «Укрбізнесенерго», картка із зразками підписів та відтиском печатки, документи, які подавалися для відкриття рахунків, документи, які свідчать про внесення на рахунки і зняття

з нього готівки, документи, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» та мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Заслухавши міркування прокурора, який вважає подання підставним і таким, що підлягає до задоволення, та з метою повного, всебічного та обєктивно розслідування кримінальної справи, необхідно надати дозвіл на отримання інформації про рух коштів по рахунку ТОВ «Укрбізнесенерго», а також картки із зразками підписів і відбитків печатки, яка оформлялась для відкриття рахунку і належить ТОВ «Укрбізнесенерго», яка в свою чергу є банківською таємницею. З цих підстав подання слід задовольнити та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів клієнта ПАТ «Укркомунбанк» - ТОВ «Укрбізнесенерго».

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від ПАТ «Укркомунбанк» (МФО 304988):

1. Інформації про рух коштів по рахунку № 2600526040002 (код валюти - 980) ТОВ «Укрбізнесенерго» (код ЄДРПОУ 30631107, юр. адреса: м. Запоріжжя, вул. Горького, 1/693, факт. адреса: м. Київ, вул. Святошинська, 20) за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.09.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях.

2. Оригіналу (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ «Укрбізнесенерго».

3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ «Укрбізнесенерго» (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші).

4. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

5. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші).

6. Зобовязати ПАТ «Укркомунбанк» (МФО 304988) скопіювати наведену в п. 1 даної постанови інформацію про рух коштів по рахунку № 2600526040002 (код валюти - 980) ТОВ «Укрбізнесенерго» за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.09.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського компютерного сервера на окремий електронний носій (лазерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстового файлу, та надати згаданий окремий електронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмки.

Суддя В.Є. Ломакін