Court ruling № 45857732, 19.11.2014, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№1-кс/263/2526/2014

№263/12247/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю прокурора Хая Д.В., слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, у кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000030 від 07.08.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ :

В провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 32014050290000030 від 07.08.2014, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), зареєстрованого у ДПІ Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, що фактично знаходиться за адресою: м. Маріуполь вул. Італійська 14, у період 2011-2014 років, мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ПП «Синобуд» (ЄДРПОУ 34733211), ТОВ «Електромек Україна» (ЄДРПОУ 30973802), ТОВ «Юкка трейд» (ЄДРПОУ 34802073), ТОВ «Астенбуд (ЄДРПОУ 35105360), ТОВ «ТБ «Екотоп» (ЄДРПОУ 37167544), ТОВ «Старт Альянс» (ЄДРПОУ 37494128), ТОВ «Донстрой-Плюс» (ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «НКФ Тредінг 2011» (ЄДРПОУ 37756711), ТОВ «Форос-сервіс» (ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «КФ Аквіон» (ЄДРПОУ 34635532), ТОВ «Укрелектростандарт» (ЄДРПОУ 35262331), ТОВ «Аннтагро» (ЄДРПОУ 36942125), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Альянс буд інвест» (ЄДРПОУ 38826889), чим саме порушили вимоги п. 5.1 ст. 5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» № 283/97 - ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями) та п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.1 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток на суму - 1 625 665,00 грн., заниження податку на додану вартість на суму - 1 684 806,00 грн., у результаті чого, посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄДРПОУ 31415496) у період 2011-2014 роки не нарахували та не сплатили податків на загальну суму -3 310 471 гривень, що є особливо великим розміром, та підтверджується висновком експертного дослідження №20 від 05.08.2014р.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) в період з 2013 по теперішній час має банківські рахунки:№26006055712867 та № 26002000437094, які відкриті в Запорізькому РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 313399) за адресою: м. Запоріжжя, вул. Глисерна, 1.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159 - 164 КПК України, суддя,

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Запорізького РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 313399) за адресою: м. Запоріжжя, вул. Глисерна, 1, а саме:

·завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «Промекс» № 26006055712867 та № 26002000437094 відкритих в Запорізькому РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 313399), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «Промекс», з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках ТОВ «Промекс» № 26006055712867 та № 26002000437094 за період з 2013 року, по теперішній час, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

·відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Промекс» № 26006055712867 та № 26002000437094 за період з 2013 року, по теперішній час, відкритим в Запорізькому РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 313399), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення, в Запорізькому РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 313399) за адресою: м. Запоріжжя, вул. Глисерна, 1;

Зобовязати службових осіб Запорізького РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 313399) за адресою: м. Запоріжжя, вул. Глисерна, 1, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П.Кірякова