Court ruling № 45857636, 22.09.2014, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№1-кс/263/1773/2014

№263/9887/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Кірякова Н.П., за участю прокурора Хая Д.В., слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050430000023 від 18.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ :

В провадженні 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050430000023 від 18.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Відповідно до матеріалів вказаного провадження, посадові особи ТОВ Торгова мережа для дому (ЄДРПОУ 37339606) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, перебуваючи на загальній системі оподаткування, з метою ухилення від сплати податків в період 2012-2013 pоки, використовуючи замість найманих працівників - підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12) в порушення ст.ст. 139, 185, п. 194.1.1 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями)- ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 2 4222 060 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 422 491 грн. спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків на суму 4 844 551 грн., що в 5000 більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великім розмірами.

Відповідно до вказаного клопотання та згідно статистичної картки ФОП Губська Оксана Василівна (РНОКПП НОМЕР_10) яка взята з центральної бази даних Податковий блок було встановлено, що приватний підприємець використовує в своїй діяльності наступні банківські рахунки: №26002060800602, № 26008051818696, № 26053051819093, № 26055060788102 та № 26055060788102 відкриті в Донецьке РУ ПАТ КБ Приватбанк, (МФО 335496), у звязку з чим виникла необхідність у вилученні вищевказаних документів, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ Приватбанк, (МФО 335496) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Але підстав для вилучення саме оригіналів докумнтів в клопотаеня не наведено, тому суд вважає необхідним задовольнити клопотання частково, надавши можливість вилучення копій зазначених у клопотанні документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Надати слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАТ КБ Приватбанк, (МФО 335496) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 (головний офіс) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 роках, а саме: копії документів, належним чином завірені, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ФОП Губська Оксана Василівна (РНОКПП НОМЕР_10): №26002060800602, № 26008051818696, № 26053051819093 № 26055060788102 та №26055060788102, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ФОП Губська Оксана Василівна (РНОКПП НОМЕР_10), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи Клієнт-Банк, акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів на паперовому носії по вищевказаним рахункам ФОП Губська Оксана Василівна (РНОКПП НОМЕР_10), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів й рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних іч документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в Донецькому РУ ПАТ КБ Приватбанк, (МФО) П 335496), з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів; дорученнь на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ФОП Губська Оксана Василівна (РНОКПП НОМЕР_10): №26002060800602, № 26008051818696, № 26053051819093, № 26055060788102 та № 26055060788102, з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів; зобов'язати службових осіб ПАТ КБ Приватбанк, (МФО 335496) за що адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, копій вищевказаних документів у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П.Кірякова