Court ruling № 45857532, 02.06.2014, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№1-кс/263/749/2014

№263/4863/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2014 року м.Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю прокурора Українського С.С., слідчого податкової міліції слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши матеріали клопотання слідчого податкової міліції слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32013050290000062 від 18.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ :

В провадженні слідчого податкової міліції слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050290000062 від 18.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Відповідно до матеріалів вказаного провадження посадові особи ТОВ «ТБ «Славія» (основний вид діяльності: оптова торгівля металами та металевими рудами), яке перебуває на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Іллічівського відділення) ГУ Міндоходів у Донецькій області та зареєстрованою за податковою адресою:Донецька обл., АДРЕСА_1, в період 2009 р. по 2013 р. здійснювали придбання металевого листового прокату у невстановлених осіб за готівкові кошти без відображення даних в своїй бухгалтерській та податковій звітності.

Досудовим слідство встановлено, що в подальшому металеві конструкції реалізовувались реальному сектору економіки а саме: ПАТ "Кременчуцький завод дорожніх машин", ПАТ "АЗОВЗАГАЛЬМАШ" та ПАТ "Красногорівський вогнетривкий завод".

Усвідомлюючи факт необхідності документального оформлення надходження металевого листового прокату, посадові особи ТОВ «ТБ «Славія», з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, з метою впорядкування бухгалтерського та податкового обліку, достовірно знаючи, що підприємства-контрагенти ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ПП Фірма «Лагуна», ТОВ «Форсайт Плюс», ТОВ «Крок-Д», ТОВ «К.А.Р.Т.», ТОВ «Стар Лайте», ТОВ «Даном», ТОВ «Люкссервіс М» та ТОВ «Донінвестплюс» уклали фіктивні договори на придбання металевого листового прокату.

Матеріалами досудового слідства підтверджено факт безтоварності відносин ТОВ «ТБ «Славія» з вищевказаними підприємствами. Крім цього встановлено, що підприємства здійснювали види діяльності не пов'язані з торгівлею або виробництвом металів та в даний час підприємства ліквідовані (закриті).

Проведеними заходами встановлено, що ПП фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684) мало банківськійрахунок: № 26007000007899 відкритий в ПАТ "Креді ОСОБА_3" (МФО 300614), за адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна 14.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи,що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Але клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки в ньому необґрунтовані необхідність вилучення оригіналів банківських чеків.

На підставівикладеного, керуючись ст.ст. 131, 159 КПК України,

УХВАЛИВ :

Надати слідчому податкової міліції першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО 300614), за адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна 14, а саме: документів, наданих в банк для відкриття рахунку ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684) №26007000007899; карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684), доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригіналів чеків на зняття коштів за період 2009-2013 р.р., з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів та відомостей про рух грошових коштів по рахунку ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684): №26007000007899, із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилися фінансові операції за період 2009-2013 р.р., з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П.Кірякова