Court ruling № 45847064, 24.01.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/847/14-к

24.01.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 у матеріалах досудового розслідування за №32012230000000279 про обшук житла чи іншого володіння особи,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012230000000279, за фактом сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки невстановленими особами, які використовували реквізити підприємств ТОВ „Олімп-Пром (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп (код ЄДР 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс (код ЄДР 37517254), ПП «Островок» (код ЄДР 31848906), ТОВ "Кастон Юг" (код ЄДР 38269675) за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В рамках досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Островок» (код ЄДР 31848906), ТОВ „Олімп-Пром (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп (код ЄДР 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс (код ЄДР 37517254), ТОВ "Кастон Юг" (код ЄДР 38269675) протягом періоду з 01.01.11 по 01.01.13 здійснювали заходи направлені на формування штучного податкового кредиту та як наслідок шляхом завищення податкових зобовязань, відображення в податковому обліку безтоварних операцій, сприяли реальнодіючим СГД в ухиленні від сплати податків.

Так, відображаючи в податковому обліку перерахованих СГД придбання ТМЦ від «фіктивних» підприємств, та підприємств, які не звітують про здійснення діяльності з вищеперерахованими СГД та СГД-банкрутів службові особи ПП «Островок» (код ЄДР 31848906), ТОВ „Олімп-Пром (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп (код ЄДР 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс (код ЄДР 37517254), ТОВ "Кастон Юг" (код ЄДР 38269675) формували штучний податковий кредит іншим СГД.

Крім того встановлено, що ПП «Островок» (код ЄДР 31848906), ТОВ „Олімп-Пром (код 37517265), ТОВ „Новатор Груп (код ЄДР 37517244), ТОВ „Фаворіт Найс (код ЄДР 37517254), ТОВ "Кастон Юг" (код ЄДР 38269675) з метою надання достовірності «безтоварним операціям» відображають в податковому обліку останніх операції з купівлі-продажу один одному.

Допитано працівників ПП «Островок», які підтверджують, що СГД не здійснювало діяльності повязаної з купівлею-продажем ТМЦ.

Як наслідок зібрані документи свідчать про здійснення ПП «Островок» (код ЄДР 31848906) безтоварних операцій направлених на сприяння реальнодіючим СГД в ухиленні від сплати податків.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про отримання доступу до реєстраційних та статутних документів ПП «Островок» (код ЄДР 31848906), а саме: рішень власника про створення СГД, наказів про призначення на посади, статуту підприємства, реєстраційних карток, витягу про реєстрацію, та ін. документів ПП «Островок» (код ЄДР 31848906), які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Суворовського РУЮ у м. Херсоні.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані предмети та документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть зберігатись за вказаною адресою,

керуючись ст.ст. 110, 234-236 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1надати дозвіл на вилучення документів реєстраційної справи ПП «Островок» (код ЄДР 31848906), що перебуває у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Суворовського РУЮ у м.Херсоні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць з дня постановлення.

СуддяОСОБА_2