Court ruling № 45847035, 19.12.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/17231/13-к

19.12.2013

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л. , розглянувши клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 по матеріалам кримінального провадження № 32013230000000300 від 13.12.2012, за фактом підробки невстановленими особами щодо походження експортованого за межі митної території товару ТОВ «Екімторг» та ТОВ «Опт Трейдинг» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) у зоні діяльності Херсонської митниці,

ВСТАНОВИВ:

СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013230000000300 від 13.12.2012 за фактом підробки невстановленими особами документів щодо походження експортованого за межі митної території товару ТОВ «Екімторг» та ТОВ «Опт Трейдинг» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

ТОВ «Екімторг», код 38256412 зареєстровано за адресою : ІНФОРМАЦІЯ_1, засновником вказана ОСОБА_2, перебуває на податковому обліку в Ірпінській ОДПІ, стан платника - « 9» направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням.

Згідно інформаційної системи Податковий блок встановлено, що ТОВ «Екімторг» здійснювало експортні операції у червні листопаді 2013 року на загальну суму 17 344 699 грн., але податкову звітність до органів державної податкової служби не подавало.

ТОВ «Екімторг» є експортером горіху волоського, гарбузового насіння, даний вантаж експортується до Лівану, Єгипту, Туреччини, Сірії. Згідно наданим накладним, які свідчать про придбання горіхів встановлено, що основним постачальником є ТОВ «Грейн Опт» ( код 38586146, м. Донецьк, вул. Умова, 1). Фітосанітарний контроль здійснено в смт Білозерка Херсонської області, про що свідчать фітосанітарні сертифікати. В даному випадку мають місце порушення п.4.28 Фітосанітарних правил ввозу з-за кордону, перевозки в межах країни, транзиту, експорту, порядку переробки та реалізації під- карантинних матеріалів, затверджених наказом Мінагрополітики України № 414 від 23.08.2005, яким передбачено вивіз за межі карантинної зони та транспортування територією України під карантинних матеріалів для подальшого їх експорту тільки при супроводженні карантинного сертифікату, який видається згідно п.4.29 фітосанітарних правил на підставі карантинного огляду та фітосанітарної експертизи.

Таким чином, у разі, коли підприємство закуповує товари в одному місці, а оформлює в іншому, тоді для доставки товару до місця митного оформлення необхідний карантинний сертифікат, на підставі якого повинен видаватись сертифікат фітосанітарною службою за місцем проведення митного оформлення.

Окрім цього, до СУ ФР Міндоходів у Херсонській області звернувся із заявою ОСОБА_3 про те, що ТОВ «Екімторг» у своїй діяльності щодо експорту сільськогосподарської продукції використовує підроблені документи : контракти, інвойси, прибуткові накладні, податкові накладні, фіто санітарні сертифікати, походження.

Митне оформлення товарів ТОВ «Екімторг» здійснюється територіальними підрозділами Херсонської митниці Міністерства доходів і зборів.

ТОВ «ОПТ Трейдинг», код 38605891 зареєстровано за адресою : ІНФОРМАЦІЯ_2, керівником підприємства зазначений ОСОБА_4, є також експортером горіха волоського. Вказана продукція експортується до Греції, Франції, Гонконгу.

Основним постачальником є ТОВ «Лоджистик Дон», код 38587878, зареєстровано за адресою : ІНФОРМАЦІЯ_3.

Також до СУ ФР Міндоходів у Херсонській області звернувся із заявою ОСОБА_5 із заявою про те, що ТОВ «Екімторг» у своїй діяльності щодо експорту сільськогосподарської продукції використовує підроблені документи : контракти, інвойси, прибуткові накладні, податкові накладні, фіто санітарні сертифікати, походження.

Митне оформлення товарів ТОВ «ОПТ Трейдинг» здійснюється територіальними підрозділами Херсонської митниці Міністерства доходів і зборів.

Прокурор під час досудового розслідування звернувся до слідчого судді Суворовського районного суду м. Херсона з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «ОПТ Трейдинг», код 38605891 та ТОВ «Екімторг», код 38256412 (контрактів, інвойсів, прибуткових накладних, податкових накладних, фітосанітарних сертифікатів, сертифікатів походження, вантажних митних декларацій з усіма додатками), а також сільськогосподарської продукції вищевказаних підприємств, яка проходить митне оформлення територіальних підрозділах Херсонської митниці Міністерства доходів і зборів, мотивуючи це тим, що зазначені документи та інформація, які міститься у них можуть спростувати або підтвердити факти використання службовими особами ТОВ «ОПТ Трейдинг», код 38605891 та ТОВ «Екімторг», код 38256412 підроблених документів для експорту сільськогосподарської продукції під час митного оформлення у територіальних підрозділах Херсонської митниці Міністерства доходів і зборів, необхідності проведення почеркознавчої експертизи, для встановлення додержання службовими особами ТОВ «ОПТ Трейдинг», код 38605891 та ТОВ «Екімторг», код 38256412 норм фітосанітарного та карантинного контролю і проведення відповідних досліджень.

В інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, сільськогосподарської продукції та їх вилучення (здійснення виїмки) отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі неможливо.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження №32013230000000300 від 13.12.2013, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні про те, що документи та сільськогосподарська продукція, які перебувають у зоні діяльності Херсонської митниці мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та необхідно отримати дозвіл до їх тимчасового доступу та вилучення (здійснення виїмки), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки), а саме:

- документів ТОВ «ОПТ Трейдинг», код 38605891 та ТОВ «Екімторг», код 38256412 : контрактів, інвойсів, прибуткових накладних, податкових накладних, фітосанітарних сертифікатів, походження, вантажні митні декларації з усіма додатками тощо, які подані вказаними підприємствами для митного оформлення сільськогосподарської продукції до митного посту «Херсон Центральний».

- сільськогосподарської продукції, яка експортується ТОВ «ОПТ Трейдинг», код 38605891 та ТОВ «Екімторг», код 38256412, та проходить митне оформлення у зоні діяльності Херсонської митниці.

Строк дії ухвали визначити - 1 місяць з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_6