Court ruling № 45816017, 22.06.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/6569/15-к

Провадження № 1-кс/712/2681/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 22 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Дерунець О.А., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000020, старшим слідчим Квачем В.В. та погоджене прокурором Палій Т.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали., -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709, Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Мліїв) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1253 тис. грн.

Слідчий в клопотанні також зазначає, що службові особи ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709) в період січня-листопада 2014 року віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість суми податку за наслідками здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Спецхімагро» (код ЄДРПОУ 36958795), ТОВ «Агросоюзснаб» (код ЄДРПОУ 36772067), ТОВ «Органічні рішення» (код ЄДРПОУ 38938021), ТОВ «Вектор-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 39228163), які фактично не відбувалися, внаслідок чого безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період в сумі 4 137 тис. грн..

В клопотанні зазначається, що в діях службових осіб ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» з операцій придбання товарів, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод», а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ «СПЕЦХІМАГРО» (код ЄДРПОУ 36958795) за період з 01.12.2013 року по 30.06.2014 року; ТОВ «АГРОСОЮЗСНАБ» (код ЄДРПОУ 36772067) за період з 01.07.2014 року по 31.08.2014 року; ТОВ «ОРГАНІЧНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38938021) за період з 01.11.2014 року по 30.11.2014 року, які мають значення речових доказів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод», а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ «СПЕЦХІМАГРО» (код ЄДРПОУ 36958795) за період з 01.12.2013 року по 30.06.2014 року; ТОВ «АГРОСОЮЗСНАБ» (код ЄДРПОУ 36772067) за період з 01.07.2014 року по 31.08.2014 року; ТОВ «ОРГАНІЧНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38938021) за період з 01.11.2014 року по 30.11.2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, виписки банку, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ «СПЕЦХІМАГРО» (код ЄДРПОУ 36958795) за період з 01.12.2013 року по 30.06.2014 року; ТОВ «АГРОСОЮЗСНАБ» (код ЄДРПОУ 36772067) за період з 01.07.2014 року по 31.08.2014 року; ТОВ «ОРГАНІЧНІ РІШЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38938021) за період з 01.11.2014 року по 30.11.2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Озірнянський комбікормовий завод» (код ЄДРПОУ 38682709).

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_2, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Державної фіскальної служби України.

Строк дії ухвали становить один місяць з моменту її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя: